наши ли это затраты???

[olga-osina]

рассудите, пожалуйста: ООО - проектный институт. По условиям договора на выполнение проектных работ стоимость проведения государственной экспертизы проекта включается в стоимость договора.
Договор с гос.экспертизой на проведение экспертизы заключен 3-х сторонний, по которому заказчиком экспертизы является наш заказчик проектных работ, мы являемся плательщиком. Акт выполненных работ составлен также 3-х сторонний на сумму 2661335,13 (в том числе НДС 405966,38 руб). Счет -фактура выдан на имя заказчика.
Вопрос:
1.имеем ли мы право принять на затраты в целях налогообложения прибыли сумму оплаты за экспертизу? если имеем право, то какую сумму - 2661335,13 или 2661335,13-405966,38=2255368,75
2. имеем ли мы право принять к вычету НДС? - понимаю, что нет, но директор очень СИЛЬНО хочет...

[Татьяна- Васильевна]

Вы имеете право принять затраты на сумму акта и НДС согласно сч/фактуры . Все затраты принимаются на основании первичных документов (причем только на ваше имя).Какая сумма, такие и затраты и НДС.

[olga-osina]

Вы имеете право принять затраты на сумму акта и НДС согласно сч/фактуры . Все затраты принимаются на основании первичных документов (причем только на ваше имя).Какая сумма, такие и затраты и НДС.

можно обоснование?

[ZZZhanna]

Акт выполненных работ составлен также 3-х сторонний на сумму 2661335,13 (в том числе НДС 405966,38 руб). Счет -фактура выдан на имя заказчика.

если первичные документы выданы на заказчика, то вы не можете принять их к учету, и НДС соответственно, тоже. И в этом случае сумма, оплаченная вами за экспертизу, должна быть прибавлена к сумме оплаты за ваши услуги для заказчика (ну или как-то иначе это оговорено в договоре). Ну т.е. вы просто платите, а они вам компенсируют,типа договор поручения.
Мне кажется, изначально неправильно придумали так сделать, ведь в этом случае трудозатраты, скорее всего, ваши, а дохода за это вы не получите.
Надо было делать так, чтобы первичные документы (в т.ч. счет-фактура) на вас были сделаны.

[olga-osina]

ZZZhanna,
я с Вами полностью двумя руками согласна.
но, гос.экспертиза никогда не заключает договор на экспертизу с проектировщиком (мафия какая-то...)

[ZZZhanna]

но, гос.экспертиза никогда не заключает договор на экспертизу с проектировщиком

тогда почему платит проектировщик? Пусть заказчик и платит.

[olga-osina]

тогда почему платит проектировщик? Пусть заказчик и платит.

я же и говорю, что мафия