Уточненка по НДС

[ТатаФ]

Здравствуйте! Обнаружены не отраженные в декларации по НДС за 2013 год счета фактуры. Вопрос: лучше подать уточненку или отразить их в учете 4 кварталом 2015 и как?( доп листами?). Последствия? Если уточненка , будет только камералка за 2013 год или ждать выездную?( НДС к уменьшению)

[Шерочка]

Здравствуйте! Обнаружены не отраженные в декларации по НДС за 2013 год счета фактуры. Вопрос: лучше подать уточненку или отразить их в учете 4 кварталом 2015 и как?( доп листами?). Последствия? Если уточненка , будет только камералка за 2013 год или ждать выездную?( НДС к уменьшению)

У вас НДС в первичной декларации к уменьшению, или к уплате?

[ТатаФ]

В первичной в 2013 году к уплате, Не отражены счета -фактуры от Поставщика

[gnews]

Если уточненка , будет только камералка за 2013 год или ждать выездную?( НДС к уменьшению)

Выездную вряд ли. Камералка будет с запросом всевозможных документов, подтверждающих изменение суммы налога к уплате п.8,3 ст.88 НК.

Если решите отражать 2015 годом, то просто регистрируете счф в книге покупок.

[ZloiBuhgalter]

Не отражены счета -фактуры от Поставщика

В принципе налог не занижен, я бы "забыл или потерял" эти счета-фактуры.
Делать налог к уплате пусть и меньше - в любом случае будут требовать документы на проверку. Вам нечем заняться как стоять у ксерокса?

Теперь на счёт - "принять сейчас".
Да, новая версия НК даёт право (то-ли три года, то-ли два) тянуть предыдущие входящие счета-фактуры. Но: данная версия НК вступила в силу с 1.1.2015 года, следовательно счета фактуры относящиеся к периоду ранее 1.1.2015, увы, под эту "индульгенцию растягивания вычета", не попадают. Увы, юридическое толкование законов так определяет понятие сроков действия закона, если в нём явно не указано на какие периоды данный закон распространяется.

Так что делайте выводы.

[Анжелика Ник]

Да, новая версия НК даёт право (то-ли три года, то-ли два) тянуть предыдущие входящие счета-фактуры. Но: данная версия НК вступила в силу с 1.1.2015 года,

да и раньше было не запрещено.. принимали к возмещению сч-фактуры по дате получения сч-фактуры

[ZloiBuhgalter]

дате получения сч-фактуры

Правильно, но есть-ли подтверждение КОГДА получили счета фактуры 2013 года?

[Анжелика Ник]

но есть-ли подтверждение КОГДА получили счета фактуры 2013 года?

журнал регистрации сч-фактур подтверждает дату получения..

[ТатаФ]

Терять не хочется...сумма не маленькая. И налог на прибыль тогда тоже уточнять прийдется, расходы не приняты к учету. Только вот не могу решить уточненку или зарегистрировать в декабре? И так и так будут камералить лишь бы не выезная. И с прибылью теперь заморочка

[ZloiBuhgalter]

или зарегистрировать в декабре?

Так у вас они вообще никак не учтены раз

налог на прибыль тогда тоже уточнять прийдется, расходы не приняты к учету.

?

Журнал учёта счетов фактур - это только НДС.
Расходы относящиеся к прошлому периоду потребуют уточнёнки по прибыли, скорее всего.

[Lorri]

Обнаружены не отраженные в декларации по НДС за 2013 год счета фактуры

а первичные документы тоже не проведены в 2013 году?

[ТатаФ]

Не акты, не счета фактуры в 13 году не проведены, думали что потеряны , Поставщик только в 2015 году дубликат отдал.( бардак одним словом)))

[Шерочка]

журнал регистрации сч-фактур подтверждает дату получения..

Каким образом подтверждает получение? Если счет-фактура пришла с опозданием, нужен конверт почтовый со штемпелем, когда фактически был получен.

[Шерочка]

Терять не хочется...сумма не маленькая. И налог на прибыль тогда тоже уточнять прийдется, расходы не приняты к учету. Только вот не могу решить уточненку или зарегистрировать в декабре? И так и так будут камералить лишь бы не выезная. И с прибылью теперь заморочка

Я бы не стала ворошить старый период. Зачем вам головная боль. Работайте спокойно.
Это вам надо не за один период подавать уточненки, а за все предшествующие годовому отчету за 2015 г. В декабре не получиться зарегистрировать счет-фактуры от 2013 г. Можно только те, которые получены в 2015 году.

[Анжелика Ник]

Если счет-фактура пришла с опозданием, нужен конверт почтовый со штемпелем, когда фактически был получен.

в каком нормативном акте ты это вычитала? страшилки семинаров не надо рассказывать..

[gnews]

И налог на прибыль тогда тоже уточнять прийдется, расходы не приняты к учету

Можно учесть в текущем на основании абз.3 п.1 ст.54 НК.

Каким образом подтверждает получение?

Зарегистрировали счф тогда, когда получили.

нужен конверт почтовый со штемпелем, когда фактически был получен.

Ну а если из рук в руки передали?

[Шерочка]

Можно учесть в текущем на основании абз.3 п.1 ст.54 НК.



Зарегистрировали счф тогда, когда получили.


Ну а если из рук в руки передали?

Если нет конверта почтового, тогда журнал регистрации входящей корреспонденции. Я раньше его вела для таких целей.

[Анжелика Ник]

тогда журнал регистрации входящей корреспонденции. Я раньше его вела для таких целей.

а мне достаточно журнала учета сч-фактур.. зачем налоговой знать когда мне контрагент другую корреспонденцию присылает