Приняли товар от клиента, потом отгрузили ему обратно - как это оформить?

[sirhc]

Доброго дня!

Помогите разобраться с таким вопросом - клиент передал нам товар по накладной, мы его приняли, сделали на нём печать и отгрузили назад клиенту.

Последовательность такая:

1. Клиент выписал нам накладную и мы приняли товар стандартно (как от поставщика).
2. Выписали акт на оказанные услуги по нанесению (клиент оплатил эти услуги).
3. Далее мы отгрузили ему товар обратно, выписали реализацию (ТОРГ-12).

Вопрос в том, что сам товар клиент-то не оплачивал (просто передал его нам для работы, а потом мы передали этот товар ему обратно) и при этом у нас в оборотке повисло сразу два долга:

- первый на 60.01 (поставщики), т.к. мы приняли товар, но не оплатили его
- второй на 62.01 (покупатели), т.к. мы отгрузили товар, но клиент не оплатил его

По сути проблем-то нет, т.к. эти долги взаимозачтутся, но правильно ли то, что они теперь висят в оборотке?

[Над.К]

А какой именно у Вас договор? Почему Вы это как товар проводите? Вы же ничего друг другу не продаете

[sirhc]

А какой именно у Вас договор? Почему Вы это как товар проводите? Вы же ничего друг другу не продаете

Договор на оказание услуг. На какой счёт тогда нужно принимать товар?

[Над.К]

На забалансовый. У Вас давальческие материалы. п.156 Приказа Минфина РФ от 28.12.2001 N 119н "Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов"
Не называйте это товаром, для вас это не товар. Это материалы, причем не ваши

[sirhc]

На забалансовый. У Вас давальческие материалы. п.156 Приказа Минфина РФ от 28.12.2001 N 119н "Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов"
Не называйте это товаром, для вас это не товар. Это материалы, причем не ваши

Почитал список забалансовых счетов, вот самые подходящие:

002 - Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
003.01 - Материалы на складе
003.02 - Материалы, переданные в производство
004.01 - Товары на складе

Какой из них наиболее правильный в данной ситуации, 003.01?

[Над.К]

Я не знаю, где вы такой список почитали, но в плане счетов есть 003 "Материалы, принятые в переработку"