НДС при возврате аванса

[Аноним]

Добрый день . Очень прошу помощи.
Впервые столкнулась с таким вариантов возврата денежных средств.
Наши контрагенты оплатили нам в ноябре аванс по договору с ООО "Ромашка" -1500000.
Мы выполнили работу. В конце декабря стали готовить документы на закрытие и тут выяснилось,что контрагент решил перезаключить договор на другую свою фирму ООО "Василек". ООО "Ромашка"предоставило письмо с просьбой вернуть ошибочно перечисленные денежные средства.Деньги мы успели вернуть 30 декабря.
Договор с ООО "Ромашка" не расторгнут.
С ООО "Василек" договор заключен, документы на закрытие сделаны на ООО "Василек".
Я должна отразить в декларации по НДС аванс в книге покупок от "Ромашки" в строке 070 и возрат аванса в строке 120?
Или просто не показывать эту сумму как аванс в декларации?
От "Ромашки" нужно требовать соглашение о расторжении договора?

[Январь]

Все в одном периоде, и есть письмо от Ромашке о возврате ошибочного платежа? ИМХО, не проводить как аванс, а все через 76

[Аноним]

Спасибо большое за ответ.
Единственное что смущает,то что деньги два месяца находились у нас.Письмо нам написали только 25 декабря, а деньги в ноябре пришли.

[Январь]

Ну и что? Плательщик к вам претензий не имеет ведь?

[chereshenka]

Я должна отразить в декларации по НДС аванс в книге покупок от "Ромашки" в строке 070 и возрат аванса в строке 120

На мой взгляд этот вариант более верный. Только наверное вы имели ввиду строчки декларации? На момент прихода аванса у вас не было оснований не выписать с/ф на аванс. Сумма в декларации к уплате не изменится, но к вам излишний раз не будут придираться.