Корректировка НДС за 3 квартал 2015 г.

[tat.kes]

Здравствуйте! Бухгалтер ошибочно отразила в книге покупок счета-фактуры, которые были выставлены другой организации. Декларация сдана. Как исправить ошибку? Ведь корректировочную счет-фактуру нам никто не даст.
Плюс ко всему забыли отразить несколько счет-фактур входящих. А их обязательно надо отразить в декларации за 3 квартал. Как это сделать? Опять же корректировочную счет-фактуру нам никто не даст.

[mvf]

КСФ тут вообще не в тему. Сдать уточненную декларацию с правильными СФ.

[chereshenka]

ошибочно отразила в книге покупок счета-фактуры, которые были выставлены другой организации

Сформировать доп. лист к книге покупок (Прилож 1 к 8 разделу декларации НДС) - от сторнировать эти с/ф, т.е.. строчки будут те же, но с отрицательным значением.

А их обязательно надо отразить в декларации за 3 квартал

Не обязательно, можно в течении 3-х лет воспользоваться правом на вычет. А если хотите все же их в 3 квартале использовать, то можно так же добавить в доп. лист к 3кв 15. естественно с положительным значением.

[tat.kes]

КСФ тут вообще не в тему. Сдать уточненную декларацию с правильными СФ.

То есть раздел 8 составляем заново с новыми данными и сдаем? А признак актуальности что поставим?

[tat.kes]

Сформировать доп. лист к книге покупок (Прилож 1 к 8 разделу декларации НДС) - от сторнировать эти с/ф, т.е.. строчки будут те же, но с отрицательным значением.

Доп. листы к книге покупок составляются на основании корректировочного счет-фактуры. А их нет и не будет

[бух2007]

Можно без доплиста сдать, просто раздел 8 переделать, а раздел 9 оставить как актуальный

[бух2007]

А признак актуальности что поставим?

неактуальны. Вы ведь переделываете его

[chereshenka]

Доп. листы к книге покупок составляются на основании корректировочного счет-фактуры

Не только. А как по вашему исправляют ошибки подобные вашей?
При необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура, до внесения в них исправлений. (п.4 Правил ведения книги покупок)

А признак актуальности что поставим?

Признак актуальности "ранее предоставленные данные неактуальны". Отправляете заново сформированный 8 раздел с новой суммой в уточненке.

[chereshenka]

В компаниях где формируют промежуточную фин. отчетность и закрывают период просто удалить документ и переформировать декларации невозможно. Тогда используют доп. листы.