Расходы прошлого года на УСН

[alise31]

Доброго дня, форумчане! Помогите разобраться. У нас ООО розничная и опт. торговля УСН 15% в 2015 году, с 2016 года опт на УСН 15%, розница на ЕНВД.
с 2016 года необходим раздельный учет. Все затраты которые невозможно отнести к конкретной деятельности делятся в процентном отношении. Такая ситуация: Товар был продан покупателю в декабре 2015 на сумму 224000-00 , мы оплатили частично поставщику товар 80000-00 и он встал на расходы в 2015г, когда был выписан документ реализации. Покупатель перечислил деньги в январе 2016 года., мы оплатили остаток поставщику 60000-00 и оплатили аренду помещения за 3 месяца (окт, нояб, дек. 2015г) 135000-00 Можем ли мы сумму 135000-00 за аренду полностью поставить как расходы УСН , т.к фактически это затраты 2015 года когда была только упрощенка. И если я правильно понимаю, то сумму 224000-00 мне нужно включить в расчет для определения % деятельности, чтобы правильно разделить остальные расходы (з/пл, страхов.взносы, аренда 2016 года и т.д.)

[Над.К]

Можем ли мы сумму 135000-00 за аренду полностью поставить как расходы УСН , т.к фактически это затраты 2015 года когда была только упрощенка.

Ну вообще-то при УСН кассовый метод. И для деления расходов надо его применять.

[alise31]

Может я не правильно объяснила.... аренда за октябрь-декабрь 2015 года когда только УСН была, разве мы можем разделить эти расходы на ЕНВД и УСН, если они только к УСН относятся? ведь делить нужно только те расходы, которые напрямую не отнести к определенному виду налогообложения.... Оплатили мы в январе, значит и в расходы включаем в январе полностью по деятельности на УСН....