Восстановление НДС по ОС: где отразить в декларации?

[Виктория Бондаренко]

Доброго времени, коллеги.

Переходим с ОСНО на УСНО. Исчислила сумму НДС, которую необходимо восстановить, с остаточной стоимости ОС.
Теперь не соображу,
а) в каком (-их) разделе (-ах)декларации по НДС нужно отразить эту сумму?
б) на основании какого первичного документа или документов это следует сделать? законодательство предлагает - на основании того счета-фактуры, который служил основанием к возмещению.
но у меня две проблемы
- учет в году приобретения вела не я, и теперь счет-фактуру найти не могу (((
- в счет-фактуре (если вдруг найду!) начальная сумма приобретения, а мне нужно отразить сумму НДС, связанную с остаточной стоимостью ОС.

Как бы вы поступили на моем месте.

[Виктория Бондаренко]

так, отразила в декларации по строке 080 р.3 (суммы налога, подлежащие восстановлению всего), так как отдельной строки "в том числе" для восстановленных сумм по ОС нет.

ни в книге покупок, ни в книге продаж не отражала. СБиС ошибку не выдал, кинула так.
посмотрим, что налоговая скажет.
Если никому не интересна данная тема, прошу модераторов ее удалить.
Спасибо.

[Prickly]

СБиС ошибку не выдал, кинула так.

Она точно произвела проверку? У Вас версия какая - не "лайт"? Они тут на днях исправления сделали, раньше "лайт" проверку внутри документа делала, теперь, пишет приобретайте "лицензию".

Я восстанавливал с проведением в книге продаж. Проверка прошла тоже без ошибок, пока еще не было ограничения на неё.

[Zannaz]

Она точно произвела проверку? У Вас версия какая - не "лайт"? Они тут на днях исправления сделали, раньше "лайт" проверку внутри документа делала, теперь, пишет приобретайте "лицензию".
Я восстанавливал с проведением в книге продаж. Проверка прошла тоже без ошибок, пока еще не было ограничения на неё.

Тоже провожу в книге продаж. Подскажите, пожалуйста, а какой код операции Вы поставили при этом?

[Prickly]

какой код операции Вы поставили при этом?

21

[Аноним]

21

Это автор темы.
Скажите, а какое у Вас восстановление? У меня на остаточную стоимость ОС.

т.е. счета-фактуры на эту сумму нет, только справка моя, бухгалтерский расчет

[Prickly]

У меня проще, т.к. "товар на складе", и я готовился к переходу очень долго. Поэтому куча счетов-фактур поставщиков.

- в счет-фактуре (если вдруг найду!) начальная сумма приобретения, а мне нужно отразить сумму НДС, связанную с остаточной стоимостью ОС.

Если найдете, то просто её данные и запишите (номер, дату составления, номер платежки и её дату). Если не найдете, то может поискать того, кто был продавцом, и там попросить дубликат? Хотя, мне кажется, что налоговую, если будет проверка, сама бумага (если НДС 18%) интересовать в этом плане не будет. Их больше интересуют подтверждающие бумаги на суммы, уменьшающие НДС, а эта сумма увеличивает её. Тут проблема может возникнуть с другой стороны: восстанавливаемый НДС уменьшает налог на прибыль... Вот здесь то бумажка, на каком основании Вы её уменьшаете, может и понадобиться.