Добрый вечер!
Возник вопрос по 2-НДФЛ: сотрудник получал зарплату с января по июнь 2015, а с июля по конец декабря был в отпуске за свой счет.
Совокупный доход (зарплата) за 2015 год получился 9180=(1530*6 мес.) Один ребенок, вычет по коду 114 - 1400 руб./мес.
С января по июнь вычет применялся и удерживался НДФЛ с уменьшенной базы (1530-1400)*13%=17 руб. Всего за 6 мес. удержано 102 руб.
Но поскольку в июле - декабре дохода по зарплате не было, получается, что годовой совокупный вычет (1400*12=16800) больше совокупного годового дохода по зарплате (1530*6=9180)
Вопрос: что в справке 2-НДФЛ писать в разделе 4 в графе "Вычет":
1. 16800 (как бы за год)
2. 8400 (за 6 мес., в течение которых вычет применялся для уменьшения базы по зарплате)
3. 9180 (сумма вычета, равная сумме годового дохода по зарплате)?
Я правильно понимаю, что в случае 1 (годовой вычет 16800 руб.) или 3 (годовой вычет 9180 руб.) придется сделать перерасчет НДФЛ и вернуть сотруднику излишне уплаченный налог за 6 мес. (то, что удерживалось с января по июнь)?
И еще: нужно ли в разделе 3 прописывать месяца с июля по декабрь с нулями по коду дохода 2000 (зарплата)?
Спасибо заранее мудрецам!
Сообщение от Bon64
