Требование о представлении пояснений из налоговой

[Аноним]

Помогите пожалуйста разобраться, пришло требование вот что они пишут:
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций,
(наименование налоговой декларации (расчета))
(номер корректировки 0), представленной Вами за 9 месяцев, квартальный 2015 года, в
которойвыявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах,
либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся
у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля
пояснения в связи с выявлением следующих обстоятельств: расхождения между доходами,
отраженными в налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2015г, с доходами,
заявленными налоговой декларации по НДС за 3 квартала 2015 г. Одновременно сообщаем,
что по сведениям информационной базы данных:
- Доход, учитываемый для целей налогообложения прибыли (строка 010 Листа 02 + строка 020
Листа 02 + строка 010 Листа 05 + строка 010 Листа 06)((ВОТ ЭТО МНЕ СОВСЕМ НЕ ПОНЯТНО ВЕДЬ ЭТО В ДЕКЛАРАЦИИ РАСХОД стр 010 листа 06Ю почему +)
- Суммарная выручка НДС (9 месяцев или трех кварталов).
или внести в течение пяти рабочих дней соответствующее исправление в уточненную
налоговую декларацию (расчет) "Налоговая декларация по налогу на прибыль организации" за
9 месяцев 2015г г. и представить в ИФНС.
какие цифры и строки мне нужно сравнить?
сравниваю строку по НДС 010 за 1кв+2кв+3кв и получаю строку 010 Лист 02 Прибыли
где искать ошибку не могу понять.... Помогите пожалуйста.

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, а в налоговой декларации по НДС - выручка в каких строках считается? Я все время думала что только в 010 строке. А тут прочитала что
Сумма всех сумм раздела 3 п. 1.гр. 4 деклараций по НДС ( за все периоды) должна быть равна сумме указанной в строке 010 листа 02 по налогу на прибыль.
тогда вопрос а что делать с авансовыми сч-фактурами, ведь эти суммы у меня числятся в декларации, но они не попадают в налог на прибыль? или вообще больше не делать авансовые сч-фактуры???? помогите, очень ВАС прошу...

[Аноним]

Люди добрые, подскажите пожалуйста что же мне делать?

[бух2007]

тогда вопрос а что делать с авансовыми сч-фактурами, ведь эти суммы у меня числятся в декларации, но они не попадают в налог на прибыль?

Их налоговая не считает

сравниваю строку по НДС 010 за 1кв+2кв+3кв и получаю строку 010 Лист 02 Прибыли

Так и ответьте им, что у Вас все сходится, никаких ошибок нет

[Аноним]

Так и ответьте им, что у Вас все сходится, никаких ошибок нет

Спасибо, так и сделаю.

[Аноним]

может еще перечислить эти цифры из декларации по НДС и общую прибыль?

[Lartchik]

Аноним, Вам сначала нужно понять, почему есть расхождение, за Вас заочно мы его не найдём. У меня такое расхождение обычно вызвано внереализационными расходами, которые есть в базе по налогу на прибыль и отсутствуют в базе НДС, потому что не облагаются НДС и не отражаются в разделе 7 декларации по НДС. Проверьте базы по НДС и по налогу на прибыль за указанный период и уже исходя из этого пишите ответ налоговой. Вот пример по одному из моих ответов, вдруг Вам пригодится:
"ООО «Х», ИНН ___ КПП _____, на основании полученного __ декабря 2014 года требования о представлении пояснения по расхождению между доходами, учтенными для целей налогообложения в налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 мес.2014 года и оборотами по реализации, отраженными в налоговых декларациях по НДС за 1,2,3 кв. 2014 года сообщает следующее.
Основной вид деятельности ООО «Х» - _______. За 9 месяцев 2014 года нашей организацией был получен внереализационный доход в размере ______руб., в том числе:
- проценты за депозит, не облагаемые НДС (на основании пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ), отраженные в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 года и не отражающиеся в разделе 7 декларации по налогу на добавленную стоимость в размере _______ руб.
Отклонение -_____ руб. в налоговой базе по налогу на добавленную стоимость и в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 года, вызвано внереализационными доходами, не отражаемыми в разделе 7 декларации по НДС. Приложение: анализ счета 91.01 за 9 месяцев 2014 года. "

[Аноним]

У вас скорее всего просто выручка не сходится. Проверьте сч. 91.

Если был возврат товара, то, вероятно, выручка с возвращенного товара "села" на сч.91
Выручка с сч. 91 не попадает в совокупную выручку декларации по налогу на прибыль, а в выручку по НДС - попадает. Из-за этого возникает разница.

Так же, вполне возможно, у вас есть какие-то внереализационные доходы, например, проценты по займам выданным. Они попадают в выручку декларации по прибыли, но не попадают в выручку декларации по НДС. Отсюда, опять-таки, разница.