Ежемесячные авансы по прибыли в 1 квартале

[Аноним]

Добрый день уважаемые коллеги.
Помогите пожалуйста разобраться с ежемесячными авансами на прибыль.
Мы реорганизованная организация, то есть авансы по налогу на прибыль считаем как вновь созданные.В третьем квартале выручка превышала 3000000,00 в квартал. Мы уплачивали авансовые платежи ежемесячно в октябре,ноябре,декабре
В третьем квартале отчет по налогу на прибыль выглядел так
строка 180-70000
210-25700
290-44800
320-44800
По году 210 строка будет70000+44800
290 не заполняется
Так?
А авансы в январе,феврале и марте мы должны уплатить в общей сумме 44800, в соответствии с 320 строкой отчета за 9 месяцев?

[Январь]

Да, всё так

[Аноним]

Спасибо Вам за помощь.

[ТатьянаC]

Подскажите пожалуйста, нашла ПИСЬМО от 14 марта 2016 г. N СД-4-3/4129@ О ДЕЙСТВИЯХ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПРИ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА УПЛАТЫ АВАНСОВЫХ
ПЛАТЕЖЕЙ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ.
Мы начисляли и платили ежемесячные в 1 квартале 2016, а получается, что не должны были. Сдавать сразу корректировку за 9мес с "не"начислением авансов на 1кв - 0? Или ждать уведомления из налоговой, которое судя по этому письму, они должны прислать всем, у кого средняя выручка с 10 до 15млн? (если я правильно понимаю, а я их редко понимаю, простите меня, но считаю, что лучше спросить)
Еще где-то прочитала, что нужно писать письмо о зачете переплаты, или автоматически они зачитываются с переплаты?

[Январь]

Мы начисляли и платили ежемесячные в 1 квартале 2016, а получается, что не должны были. Сдавать сразу корректировку за 9мес с "не"начислением авансов на 1кв - 0? Или ждать уведомления из налоговой,

ИМХО, не надо ничего сдавать, пока они сами не проснутся, тем более если вы начисленное оплатили.

Еще где-то прочитала, что нужно писать письмо о зачете переплаты, или автоматически они зачитываются с переплаты?

Обычно автоматом. Внутри периода и по НК автоматом (т.е. авансы, заплаченные в 1 квартале должны зачесться в счет оплаты квартального платежа за 1 квартал), а вот если с 2015 года переплата, то лучше письмо написать

[ТатьянаC]

Начисленное оплатили, а получается, что не надо было и начислять и оплачивать..
Переплата да с 2015, точнее авансы на 4 квартал начислены и уплачены, а деятельности не было, поэтому они на переплате.. Т е.как только декларация на прибыль будет к уплате в 2016г, то пишем письмо на зачет? Есть форма какая-то?

[Январь]

Письмо о зачете в произвольной форме.

[ТатьянаC]

Январь, спасибо

[Olya09]

Январь, здравствуйте. Мы обязаны ежемесячно платить авансы по налогу на прибыль из за превышения лимита выручки .
вопрос :мы платили авансы по суммам из Декларации за 9 мес. т.е. окт ноябрь дек 2015г. янв февр 2016. в марте аванс пойдет уже в Декларацию 1 кв 2016 или зачтется переплатой по годовой Декларации 2015?Вопрос отражать ли оплату в квартальной декларации за 1 кв 2016?..ответ нет скорее всего тогда заплатить 28апреля за вычетов уже уплаченного?

[Январь]

в марте аванс пойдет уже в Декларацию 1 кв 2016 или зачтется переплатой по годовой Декларации 2015?Вопрос отражать ли оплату в квартальной декларации за 1 кв 2016?..ответ нет скорее всего тогда заплатить 28апреля за вычетов уже уплаченного?

Что-то вы очень хитрое написали.
Платите янв., фев., март., платите до 28 числа каждого месяца, все три суммы указываете в строке 210 декларации за 1 квартал.
И по результатам уже или доплачиваете налог или переплата будет

[Olya09]

И по результатам уже или доплачиваете налог или переплата будет

Это по результатам за 1 кв?..тогда ясно.а в апреле исходя из налога по Декларации за1 кв платить?

[Olya09]

Глупые вопросы .ясно что по Декларации.просто уточняю.Важна Ваша компетентная поддержка

[Январь]

Это по результатам за 1 кв?..тогда ясно.а в апреле исходя из налога по Декларации за1 кв платить?

Да, если налог за 1 квартал будет больше, чем ежемесячные авансы в январе-марте, то 28 апреля доплатите

[Olya09]

Январь,cпасибо

[БухАкцепт]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста новичку!!! Организация открылась в июле 2015 года, налог на прибыль в 3 квартале составил в Бюджет РФ 395 руб, в Федеральный 44 р. На 4 квартал авансовые платежи не начислялись, а за 4 кв налог составил 15000р. Декларацию за 2015г сдали, налог 15000 оплачивать будем 28 марта.То, что не начисляли авансовые платежи на 4 кв является ли ошибкой, и нужно ли начислять авансовые платежи по итогам года на 1 кв? Заранее спасибо всем кто откликнется!!!

[Январь]

БухАкцепт, а НК почитать? Ст. 286, 287. Где вы там видите привязку необходимости начисления ежемесячных авансов к размеру налога на прибыль? Зависимость от размера выручки.
Кроме того, вновь созданные органиации могут попасть на ежемесячные авансы только после полного квартала с даты регистрации, а по итогам года эти вообще не начисляются.

[БухАкцепт]

БухАкцепт, а НК почитать? Ст. 286, 287. Где вы там видите привязку необходимости начисления ежемесячных авансов к размеру налога на прибыль? Зависимость от размера выручки.
Кроме того, вновь созданные органиации могут попасть на ежемесячные авансы только после полного квартала с даты регистрации, а по итогам года эти вообще не начисляются.

Спасибо огромное! Сейчас буду читать!

[ТатьянаC]

Может кому пригодится, дозвонилась в налоговую, сказали, если не знали и платили ежемесячные за 1кв, то можно в 1кв16 их отразить в начислении ежемесячных и уменьшить на них налог. Если не платили - то сторнировать начисление - либо уточненной за 9мес15, либо письмом. И вернуть можно переплату в течение 3 лет, а пользоваться ими - без ограничения, пока в карточке переплата - не платить, даже если больше 3 лет она висит. И писем писать не надо на зачет переплаты.