В перриод применения УСН пришел аванс с НДС. Что делать?

[Tatusik]

Добрый день! Организация в 2015 году применяла УСН, по всем планам в 4 квартале доходы должны были превысить лимит. Поэтому в конце года был заключен договор на оказание услуг заказчику с НДС. В конце декабря поступил аванс, четко прописана сумм НДС 18%. Но случилось так, что все ожидаемые поступления не пришли и до превышения лимита немного не хватило. с 01.01.2016 мы подали заявление и перешли на ОСНО добровольно. Но что делать с поступлением в конце декабря? Мне теперь надо перечислить НДС и отчитаться за 4 квартал 2015 года декларацией по НДС? в декларации где-то отражается что я на УСН?

[Над.К]

Мне теперь надо перечислить НДС и отчитаться за 4 квартал 2015 года декларацией по НДС?

Нет. Потому что НДС у упрощенцев появляется только при выставлении счета-фактуры с НДС, а Вы в 4 квартале её не выставляли

[Tatusik]

Сейчас выясняется вопрос по подписанию акта, если выяснится что акт выполненных работ с выделенным НДС был подписан 31.12 - это будет означать что я должна была выставить счет-фактуру 31 декабря и отчитаться? Заранее спасибо!

[бух2007]

если выяснится что акт выполненных работ с выделенным НДС был подписан 31.12 - это будет означать что я должна была выставить счет-фактуру 31 декабря и отчитаться?

да, тогда надо было НДС с разделом 12. Ну или с заказчиком договориться и переделать акт без НДС.

[Tatusik]

Спасибо!

[Tatusik]

Акт оказался подписанным 31 декабря. Я выставила счет-фактуру и перечислила НДС. Сейчас буду заполнять декларацию, возник вопрос, счет-фактуру на авансовый поступление в период применения УСН не надо выставлять?

[бух2007]

счет-фактуру на авансовый поступление в период применения УСН не надо выставлять?

не надо. Иначе придется 2 раза НДС уплатить, потому что права на вычет у Вас нет