Авансы по прибыли за 1 кв 2016г

[Бухгалтеренок100]

Добрый день!
Сегодня очнулась , что нужно платить авансы ..
Декларацию еще не делала
Так что не знаю -надо ли платить нам или нет.........
Зависну надолго
Если сегодня не оплатим, то какие штрафы?
По итогам 3кв 2015 переплата

[Майра]

в декл за 9мес2015 начисляли авансы на 4кв15? если нет, то и в 1кв16 не должны платить авансы

[Январь]

У вас ежемесячные авансы в декларации за 9 месяцев начислены?

Если сегодня не оплатим, то какие штрафы?

Пени

[Бухгалтеренок100]

Начислены авансы по организации по третьему кварталу
Какую цифру оплачивать?

[Январь]

Какую цифру оплачивать?

1/3 от строки 320 листа 02 из декларации за 9 мес. 2015

[Бухгалтеренок100]

Январь,
А как поделить цифру между бюджетами?

[Майра]

берите цифры из раздела 1.2
там всё поделено

[Бухгалтеренок100]

Майра,
А да спасибо, все сходится. Только вот непонятно-почему авансы за 1кв 2016 платятся по данным 3кв 2015 ?
И такой вопрос -это авансовый платеж по первому сроку или по третьему?

[Январь]

Только вот непонятно-почему авансы за 1кв 2016 платятся по данным 3кв 2015 ?

Потому что в НК так написано. ст. 286. Очень рекомендую к ознакомлению.

это авансовый платеж по первому сроку или по третьему?

январь - первый срок
февраль - второй
март - третий

[Бухгалтеренок100]

Январь,
Спасибо!!!!! Да, надо читать..а то голова кругом, в прибыли совсем запуталась...

[Server56]

А у Вас сумма дохода от реализации за 2015 год больше 60 млн.? Если меньше, то ежемесячные авансы за 1 кв. 2016 года не платятся. Там изменения внесли.

[Январь]

Server56, изменения внесли по размеру лимита. Но никто не отменял положение, что ежемесячные авансы в 1 квартале надо платить втом же размере, что платились в четвертом.

[Maschuk]

А у Вас сумма дохода от реализации за 2015 год больше 60 млн.? .

Подскажите пожалуйста, где написано про изменения? В статье 286 я такого не нашла, как было 10 млн так и осталось.

[Январь]

В статье 286 я такого не нашла, как было 10 млн так и осталось.

Обновите источник

[Server56]

изменения внесли по размеру лимита.

Но если 4 кв. 2014 г. - 3 кв. 2015 г. доход был 47 млн., то ежемесячный аванс в 4 кв. я был обязан платить, исходя из прибыли 3 кв. 2015 г.
Если в 1-4 кв. 2015 г. доход 52 млн., то обязанности платить ежемесячный аванс в 1 кв. 2016 года у меня не возникает ни в каком размере.
Сначала смотрим, должен ли платить ежемесячно аванс или нет вообще, а уже потом, в каком размере.
Аванс за 1 кв. в сумме аванса за 4 кв. предыдущего года только потому, что в январе мы еще не знаем прибыль по прошлому году (и 4 кв.).

[Январь]

Аванс за 1 кв. в сумме аванса за 4 кв. предыдущего года только потому

Только по тому, что в НК написано, что "Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода"

А механизма отмены этого начисления нет.

[Server56]

Ст. 286 НК п. 2. По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.
И иное.
3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал,уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
То есть сам факт уплаты авансовых платежей в 4 кв. еще не говорит о том, что в 1 кв. надо обязательно тоже ежемесячно платить.
И повторяю, сначала смотрим, должны платить, или нет, а уже потом - сколько именно.

[Январь]

Server56, расскажите тогда, как отменить начисление ежемесячных авансов на 1 квартал, которые прошли при подаче декларации за 9 мес.

[Server56]

А зачем отменять? доход за предшествующие 4 квартала, то есть 2015 год, меньше 60 млн. эта цифра уже есть, потому что НДС посчитали и доход, значит, тоже.
Значит, по п. 3 ст. 286 НК авансы в январе-марте платить не обязаны.
Вот если бы п. 3 поставили впереди п. 2, то есть сначала бы сказали, кто платит ежемесячно, кто нет,а потом, скока надо платить в месяц, то вопросов бы, я думаю, таких, не возникло бы. Но где качество изложения, а где НК.

[Январь]

эта цифра уже есть

Где она есть? Налоговая об этой цифре ни сном ни духом. Но у нее есть начисления на январь-март. И к тому моменту, когда будет проведена декларация по прибыли, уже все три начисленных платежа должны быть заплачены.

[Server56]

Где она есть?

потому что НДС посчитали и доход, значит, тоже.

цифра дохода за 2015 год в налоговой значит, есть
Хотя проблемы будут в том, что налоговики начнут возникать: А у нас программа посчитала.
Завтра буду обсуждать.

[Январь]

Выручка по НДС совсем не обязательно совпадает с выручкой по прибыли, и нет в обязанности налоговиков анализировать размеры выручки до каких-либо заявлений налогоплательщика. А он заявление подал о начислении (декларация за 9 мес.)

[Ташик777]

Подскажите пожалуйста. Организация открылась в 3 квартале. Выручка началась только в 4. За 4 квартал - 35 млн. В годовой по прибыли мне надо указывать авансы на первый квартал?

[Бухающий Леший]

В годовой по прибыли

авансы на первый квартал

не

указыва

ются.