Когда перечислять НДФЛ с беспроцентного займа сотруднику

[inna_int]

Доброе утро!

Коллеги, подскажите пож., когда нужно перечислять НДФЛ с мат выгоды по выданному беспроцентному займу сотруднику. Согласно изменений вступивших в силу с этого года НДФЛ с мат. выгоды по беспр. займу нужно перечислять в последний день месяца. Дело в том что сама ЗП будет выплачиваться по всем сотрудникам и по тем у кого займы беспроцентныные, только 5 февраля. Как быть, когда нужно перечислить НДФЛ с мат выгоды по беспр займу сегодня, 1 февраля или 5 февраля в день выплаты дохода.

Спасибо всем заранее!

[mvf]

01.02.16

[Королева]

01.02.16

Ё-моё, это правда, да?
Я даже и не подумала задуматься, собиралась вместе с ЗП перечислять

[mvf]

это правда, да?

Нет, вру. Не позднее следующего дня выплаты ближайшего дохода.

[Королева]

Так выплата же ближайшего дохода 05 февраля

[mvf]

Ну значит 5 надо удержать НДФЛ и не позднее 6 перечислить.

[Королева]

В Консультанте нашла:
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплачиваемого дохода в денежной форме (абз. 2 п. 4 ст. 226 НК РФ). Поскольку в данном случае налогоплательщик является работником организации, соответствующие суммы НДФЛ могут быть удержаны организацией из его заработной платы <**>.
Согласно абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ перечисление НДФЛ в бюджет производится не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Следовательно, если исчисленная с материальной выгоды сумма НДФЛ удерживается организацией из заработной платы работника, то перечисление суммы НДФЛ в бюджет производится не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику заработной платы.

[Королева]

Ну значит 5 надо удержать НДФЛ и не позднее 6 перечислить.

Так автор темы про то же и спрашивает Или не?
Вы меня путаете ...

[mvf]

Так автор темы про то же и спрашивает

Ну так ведь сказал же, что наврал про 1 февраля.

[Королева]

Ну так ведь сказал же, что наврал про 1 февраля.

Я решила, что это просто шутка
Уф, одной головной болью меньше.
Спасибо за добрую весть!!!

[inna_int]

Коллеги, спасибо всем за помощь )))

[mvf]

Я решила, что это просто шутка

Да нет. Просто перепутал с НДФЛ по выплаченным отпускам/больничным.

[darina26]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, а Платежки для перечисления тоже надо две формировать? 1) с мат выгоды, 2) 13%

[Королева]

А вы сложить хотите и одной суммой зафигачить?

[darina26]

да, в 15-м году так и платила

[Королева]

А, ну да, в акте сверки с наложкой у них тоже общая сумма идет
Лично мне так неудобно, базы разные, проценты разные, у меня субсчета разные...

[darina26]

но Вы правы, наверное надо разными ПП платить. Я просто 6-НДФЛ еще не смотрела, но думаю там наверное тоже будет разделение по перечислениям.