Каким образом, возможно увеличить расходы, на УСН (15%)?

[SL2]

Добрый день!
У меня ООО на УСН (доходы-расходы).
В 2012 году купил помещение за 5 млн.руб у ФЛ.
Деньги на р/сч вносил наличными как возвратный займ учредителю.
Оплатил через свой расчетный счет на расчетный счет ФЛ.
В декларации эти расходы не указал.
Помещение использовалось под предпринимательскую деятельность, платил ЕНВД 2013-2014 год (магазин одежды).

В декабре 2014 года продал помещение ФЛ за 5 млн.руб.
За 2014 год были расходы на 900 тыс.руб.
Налог получается от 4,1 млн.руб. пятнадцать процентов 615 тысяч рублей.
Каким образом, увеличить расходы на 3 млн.руб.?

Морально готов заплатить 100-150 тыс.руб. налогов, хотя по справедливости я за сколько купил за столько и продал помещение, просто не указал эти расходы в 2012 году.

Может быть предоставить в налоговую договор подряда на ремонтные работы от ИП с ПКО?
Но сумма большая, я на сколько знаю по одному договору наличный расчет не может превышать 100 000 рублей.
Существенное ли это нарушение и какие есть варианты решения моей проблемы?
Собирать кучу приходников со строительного рынка?

[Над.К]

отя по справедливости я за сколько купил за столько и продал помещение, просто не указал эти расходы в 2012 году.

Даже если бы и указали, пришлось бы при продаже вынимать из расходов и пересчитывать налог. Так что по этому поводу уже можете не страдать
А у вас еще при этом и использование помещения в деятельности по ЕНВД, на каком основании налог по УСН уменьшать? Даже на ремонт.

[Vyacheslav16]

А у вас еще при этом и использование помещения в деятельности по ЕНВД, на каком основании налог по УСН уменьшать?

Может быть тогда не показывать 5 млн. от продажи недвижимости в декларации по УСН, если оно использовалось в деятельности ЕНВД?

[Над.К]

Vyacheslav16, продажа недвижимости под ЕНВД не попадает никоим образом

[Vyacheslav16]

продажа недвижимости под ЕНВД не попадает никоим образом

Согласен, но разве разовые продажи ОС обязательно выводить за рамки ЕНВД?

[Над.К]

Да. Продажа ОС не является розничной торговлей. И уж тем более не является ею продажа недвижимости

[Аноним]

Продажа ОС не является розничной торговлей.

Автосалон, продающий автомашины, продал автомобиль, находившийся у него на балансе как объект ОС. Не розничная торговля?

[Vyacheslav16]

Извиняюсь за небольшой офф-топ, спрошу ради возможного практического интереса (есть у меня один ИП на ЕНВД). Ситуация. ИП ведет деятельность по ЕНВД, розничная торговля. Сервер используется давно и морально устарел. Стоил он 80 000 рублей. Сейчас есть желание приобрести новый за 150. Пусть старый удастся продать за 40 000 рублей (наверное, меньше, но пусть). Сумма в 40 000 будет облагаться налогом в рамках УСН (на УСН заявление подавалось в свое время)?

[Над.К]

Автосалон, продающий автомашины, продал автомобиль, находившийся у него на балансе как объект ОС. Не розничная торговля?

Нет. В целях исчисления ЕНВД. Мы ведь о нем. А определения розничной торговли для ЕНВД дано в соответствующей главе НК. Про то, что автомобиль подакцизный товар забыли? ))
Кроме того, продажа ОС вряд ли происходит по розничному договору купли-продажи.

[Над.К]

Сумма в 40 000 будет облагаться налогом в рамках УСН

Ну с таким товаром проще, его можно попробовать продать типа в розницу (если покупатель согласится). С транспортом и недвижимостью сложнее. Их никак под ЕНВД не подогнать

[Vyacheslav16]

Ну с таким товаром проще, его можно попробовать продать типа в розницу (если покупатель согласится). С транспортом и недвижимостью сложнее. Их никак под ЕНВД не подогнать

Ясно. Спасибо.

[Аноним]

Нет. В целях исчисления ЕНВД. Мы ведь о нем. А определения розничной торговли для ЕНВД дано в соответствующей главе НК. Про то, что автомобиль подакцизный товар забыли? ))

Ну хорошо. Переформулирую вопрос. Магазин, торгующий в розницу компьютерами и комплектующими к ним, решил обновить свой сервер, а старый продал по договору розничной купли-продажи.

Кроме того, продажа ОС вряд ли происходит по розничному договору купли-продажи.

Что или кто запрещает это?

[SL2]

А у вас еще при этом и использование помещения в деятельности по ЕНВД, на каком основании налог по УСН уменьшать? Даже на ремонт.[/QUOTE]

Я в сентябре написал заявление о закрытие магазина, чтобы не платить ЕНВД за 4 квартал и в декабре продал. Потом, допустим отремонтировал помещение, в начале декабря продал, получил наличный расчет и рассчитался за ремонт. Так может быть?

[бух2007]

Магазин, торгующий в розницу компьютерами и комплектующими к ним, решил обновить свой сервер, а старый продал по договору розничной купли-продажи.

Аноним, Вы хотите доказать, что продажа здания - это ЕНВД?
Кстати, автомобили в автосалоне - это не ОС, а товар.

[SL2]

какой выход? посоветуйте, пожалуйста

[бух2007]

Потом, допустим отремонтировал помещение, в начале декабря продал, получил наличный расчет и рассчитался за ремонт. Так может быть?

Теоретически может

[Аноним]

Аноним, Вы хотите доказать, что продажа здания - это ЕНВД?

Где я это утверждал? Я всего-лишь сомневаюсь в правильности утверждения о том, что продажа ОС не является розничной торговлей. И в качестве оснований для таких сомнений привожу реальные примеры, когда, по моему мнению, продажа ОС вполне себе розничная торговля.

Кстати, автомобили в автосалоне - это не ОС, а товар.

Я задавал вопрос про автомобиль, который использовался салоном как объект ОС.

[SL2]

Теоретически может

Тогда как более менее правильно подтвердить расходы на ремонт?
Собирать товарные чеки с приходниками на рынке или все таки можно показать оплату по договору подряда наличными?

[Над.К]

Магазин, торгующий в розницу компьютерами и комплектующими к ним, решил обновить свой сервер, а старый продал по договору розничной купли-продажи.

Выставил в зал и продал? Да ради бога. Только речь не про такие ОС. Продать в розницу на ЕНВД недвижимость и транспорт не получится
Впрочем, если проверяющие найдут такую продажу именнно ОС, то проблемы у налогоплательщика могут быть.

[бух2007]

Собирать товарные чеки с приходниками на рынке или все таки можно показать оплату по договору подряда наличными?

Можно и по договору. Только не забывайте, что лимит расчета наличными 100 тыс по одному договору.

[Аноним]

Выставил в зал и продал? Да ради бога.

Вот и славно!

Только речь не про такие ОС.

Вы своем глобальном утверждении про эту оговорку не упоминали.

Продать в розницу на ЕНВД недвижимость и транспорт не получится

Но из этого еще не следует, что продажа ОС не может быть розничной.

Впрочем, если проверяющие найдут такую продажу именнно ОС, то проблемы у налогоплательщика могут быть.

А если они найдут такую продажу продажей наркоты, то тоже могут быть проблемы. Это я к тому, что мало ли, что там найдут проверяющие. Действующее законодательство не не запрещает продажу в розницу товаров, которые ранее были учтены у продавца в качестве объектов ОС.

[Над.К]

Может быть предоставить в налоговую договор подряда на ремонтные работы от ИП с ПКО?

А ИПшнику-то зачем это все надо? Ему ведь налоги придется платить. Услуги по ремонту магазина под ЕНВД не попадут.

[SL2]

А ИПшнику-то зачем это все надо? Ему ведь налоги придется платить. Услуги по ремонту магазина под ЕНВД не попадут.

может быть его не проверят? это же не постоянные крупные сделки.
Если не договор подряда, тогда что? остаются только чеки с рынка от продавцов которые на енвд?

[бух2007]

остаются только чеки с рынка от продавцов которые на енвд?

да, это проще

может быть его не проверят?

Может и не проверят. Но есть у него стимул рисковать ради Вас? )

[SL2]

да, это проще

Может и не проверят. Но есть у него стимул рисковать ради Вас? )

Договор с ИП и ПКО от него, не проблема, человек готов помочь, в случае возникновения проблем, я буду возмещать ему, но меня смущает еще один момент это то, что приходники превысят сто тысяч рублей. Какие за это предусмотрены санкции и по отношению к кому они будут применяться?

[BOGDANOZKA]

Кстати, автомобили в автосалоне - это не ОС, а товар.

а может недвижка быть товаром?
купил,оформил доки,продал,на баланс не ставил

[Над.К]

а может недвижка быть товаром?

Может.

[BOGDANOZKA]

Может.

спасибо

[SL2]

1. Подскажите, можно ли вносить частичную оплату по предварительному договору к/п помещения или оплата может быть осуществлена только после заключения основного договора?

2. Я продал помещение за 5 млн.руб. и внес задаток за другое помещение 5млн.руб., примет ли налоговая этот задаток за расход?

[Над.К]

1. Как и что вносить, стороны и договариваются в договоре.
2. Нет. Задаток вообще не расход.