Неправильный баланс и 2 форма

[Pantera]

Помогите!!!!
похоже, что я сдала неправильный баланс. Пересдать правильный пока не могу, никак не разберусь с курсовыми разницами... и с тем как их вообще отразить.
Фирма у нас занимается торговлей, импортирует товар из Чехии, для перепродажи в России.
В июне мы перечислили банку деньги на покупку евро (4822,03) 16799, 53 рубля.
29 июня с нас сняли комиссию 693,96 и за валютный контроль 141,73 и НДС 25,51.
30 июня другой банк снял комиссию 690,48. Я так понимаю деньги были перечислены на валютный счет откуда ушли поставщику. Т.е. 29 июня мы купили валюту и они была перечислена поставщику. Я не совсем понимаю как определить курс по котормоу мы валюту купили? Я просто разделилиа сумму в рублях на сумму в евро и получила 34,84. Офиц курс на 29 июня 34,6981.
Это и есть курсовая разница? Если это так подскажите как ее отразить?
И еще комиссии банкам за перевод?
91-51, такие проводки? И НДС 19-51?
И что мне делать с балансом? Пересдать? И если пересдать то когда? Можно после 30-го? или надо до 30-го уложиться?

[Аноним]

А может, банк покупал вам валюту по своему курсу, а не по курсу ЦБ. Скорее всего так.
Исправленный баланс сдавать не надо. Я сама работала в налоговой и мы никогда уточненные балансы и ф. 2 не принимали. Просили только письмо с объяснениями и перечислениями статей, которые изменились (с суммами).
Комиссию банка по валютным операциям я вешаю через сч. 60 (т.к. они оказывают услугу) на 91.2 Прочие расходы.
Про курсовую точно не скажу, но мне кажется, что ее тоже надо на 91.

[Pantera]

Т.е. Вы делаете Д 60 К 51 - комиссия банку?

[Mic1]

Читайте
ПОЛОЖЕНИЕ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,
СТОИМОСТЬ КОТОРЫХ ВЫРАЖЕНА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ"
ПБУ 3/2000
Если Вы в один и тот же день купили валюту и в полном объеме отправили ее контрагенту, курсовой разницы по вал. средствам не возникает. Возникает курсовая разница по расчетам с контрагентом. Считается на отчетную дату составления бух. отчетности.
т.е. для дебиторки в 100 евро:
29 июня - курс 34,6981 - 100 евро = 3469,81 руб.
30 июня - курс 34,5241 - 100 евро = 3452,41 руб.
Курсовая разница= 3469,81-3452,41=17,40 руб.
Т.е. поставщик в рублях вам уже должен меньше. Отрицательная курсовая разница.
Дт91.2 Кт60.2 17,40 руб.

[Pantera]

Скажите.. а товары поступили 21 июля. Курс в ГТД на 21 июля 34,5899.
Здесь что будет?

[Mic1]

А... Обрисуйте ситуацию:
1. Когда поступили товары. Условия перехода права собственности по договору (это важно, в ГТД не смотрите). Сумма поступления в евро.
2. Дата оплаты. Сумма в евро.

[Pantera]

Итак. Есть контракт от 6 июня 2005 года о поставке из Чехии термометров на сумму 4822,03 евро. В контракте прописано, что датой поставки считается дата ввоза на таможенную территорию РФ.
29 июня мы платежным поручением направили 16799,53 руб. на покупку евро.
29-го же Банк снял с нас комиссию в размере 693,96 руб. и за валютный контроль 141,73 и НДС 25,51.
30 июня Американ Экспресс снял с нас также комиссию за перевод 690,48 руб.
4 июля мы оплатили таможенный сбор, пошлину и НДС - 41 000 руб. (500 руб., 8339,7, 34524,07, остаток 636,23)
21 июля пришел товар.
В ГТД п. 20 условия поставки DDU.
Курс валюты - 34,5899.
Т.е. я так понимаю я принимаю товар 21 числа по курсу 34,5899. А оплачивала я по курсу 34,84 (167999,53/4822,03).
Немного личного:Извините уж за может слишком глупые вопросы. Я просто никогда бухгалтером не работала.
Фирма небольшая, коллектив мужской. И меня держат просто за секретаря.. ничего серьезного не поручают. чтобы я ни делала постоянно перепроверяют.. работы никакой не дают. Не то чтобы я делаю большие ошибки, просто какое-то предвзятое отношение к женскому полу.
А тут фирму открыли, импорт.. у нас никто с этим не сталкивался.. И Будет здорово, если я во всем разберусь сама. В противном случае они могут у меня забрать эту работу.. И тогда мне придется уволиться. потому что больше просто так сидеть я не могу. Воть! Немного лирики!

[Pantera]

И что мне делать с балансом? У меня получается что он неправильный? что мне за это будет?

[Тоня]

Почему баланс неправильный? Вы курсовые разницы не отразили? Сделаете коррект. проводки в 3 квартале и на 01.10. будет у вас "правильный" баланс. При расчете налога на прибыль курсовки тоже не учли?

[Pantera]

Да.. не учла... я ваще дилетант блин(((((((((((((
это мой первый баланс (((((((((

[poncha]

Во-первых, если дата сдачи баланса (30-е число) приходится на выходные - дата переносится на ближайший понедельник. Так что срок сдачи баланса за 1 полугодие 2005 года - 01 августа! Однако декларацию по налогу на прибыль нужно сдать до 28 июля!
Во-вторых, я лично комиссии сразу сажаю на 91 счет.
Если же появляются услуги с НДС - то провожу через 60.
В-третьих, курсовые разницы появляются, если вы оплатили по одному курсу, а получили по другому. Идут они сразу на 91 счет. Курсовую разницу вы сразу увидите на остатке 60 счета, если вы полностью расплатились за товар.
Разница = 4822,03*курс оплаты - 4822,03*курс даты получения.

PS Извините, конечно, но если вам поручают сделать декларацию и сдать баланс - то это уже не только секретарская работа!!!

[Pantera]

что за привыкчка сразу гнобить народ. Да согласна, э то не секретарская работа.. Но вы и не знаете обстановки в нашей фирме.. и что очень трудно доказать шестерым мужикам, что девочка, которую они взяли стоит больше чем просто секретарь!

[Аноним]

PS Извините, конечно, но если вам поручают сделать декларацию и сдать баланс - то это уже не только секретарская работа!!![/QUOTE]

Вот и задавайте потом форуме свои вопросы. После такого вообще в форум заходить не хочется. А еще самый лучший!!!!

[lina_L]

милая девочка, забейте на этих мужиков и идите работать в более крупную компанию простым бухгалтером, там поднатаскаетесь и потом сделаете карьеру

[Pantera]

Сама уж думала об этом... И решила, что это последний рывок.. Если не пробью стену то и черт с ними))))

[lina_L]

тогда вообще не стоит париться, отдохните недельку, потом с новыми силами сделаете исправительные проводки

[Mic1]

1.

29 июня мы платежным поручением направили 16799,53 руб. на покупку евро.

Маловато. А еще были евро у Вас на счетах?
2. Я правильно понимаю, что перечисление на поставщика произошло 30 июня? Сумма перечисления на постащика в евро - 4822,03? Да?

[Mic1]

Подождите... Рыжая Таня Вам все уже объяснила:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=55909

[poncha]

что за привыкчка сразу гнобить народ. Да согласна, э то не секретарская работа.. Но вы и не знаете обстановки в нашей фирме.. и что очень трудно доказать шестерым мужикам, что девочка, которую они взяли стоит больше чем просто секретарь!

Уважаемая Pantera,
вы меня не так поняли! О каком гноблении вы говорите?!
Своей фразой о несекретарской работе, я хотела показать, что вас в фирме уважают и дают ответственную работу, что может быть все на так плохо, как вам кажется!!!
Очень жаль, что вы сочли это оскорблением...