Пропустили проводку

[Аноним]

Здравствуйте, уважаемые клерки!
В 2014 году возвратили выданный аванс за 2013 год,
Проводки
Поступила в кассу учреждения сумма аванса (проезд) 1 201 34 510 1 208 12 660
Внесена сумма переплаты на лицевой счет учреждения 1 210 03 560 1 201 34 610
Зачислена сумма переплаты на лицевой счет учреждения (на основании выписки из лицевого счета) 1 304 05 212 1 210 03 660
Перечислена сумма переплаты в доход бюджета:
- учреждение не наделено полномочиями по администрированию кассовых поступлений в бюджет
1 303 05 830 1 304 04 130 пропущена
1 304 05 212 1 303 05 730
Как закрыть дебетовое сальдо по 303 05?

[Аноним]

Прошу прощения, из 2 ух проводок сделали одну
Перечислена сумма переплаты в доход бюджета:
- учреждение наделено полномочиями по администрированию кассовых поступлений в бюджет
- учреждение не наделено полномочиями по администрированию кассовых поступлений в бюджет
1 303 05 830 1304 05 212
Как теперь закрыть 1 303 05?

[Rahsch]

Как теперь закрыть 1 303 05?

Первый вариант - связаться с вышестоящим администратором доходов и выяснить, какие проводки были оформлены им по данной сумме. Возможно, договоритесь и оформите передачу расчетов через счет 304.04 в текущем году.

Второй вариант - списывать задолженность на счет 401.10.130. Могут возникнуть вопросы при проверке контрольных соотношений, но этот вариант будет лучше других влиять на отчетность, если в свое время вышестоящим АД был начислен доход по статье КОСГУ 130.

[Аноним]

Простите, но доход должен по кредиту, а у меня там должно сесть начисление по 303.05, что то я запуталась

[Rahsch]

Простите, но доход должен по кредиту, а у меня там должно сесть начисление по 303.05, что то я запуталась

С чем именно запутались? С проводкой Дт.401.10.130-Кт.303.05.730?
С администратором доходов удалось связаться?

[Аноним]

Они мне толком ничего не смогли сказать, как у них прошло. Полагаю что что то пошло не так....., но меня никто не просил дать пояснения. Все это было при старом бухгалтере, я прежде чем закрыть 2014 год, переделывала 2013 поэтому, все косяки еще продолжают выползать. Если честно я не поняла почему доход в дебете, но сделаю как Вы мне подсказали. Огромное Вам спасибо.

[Rahsch]

Если честно я не поняла почему доход в дебете, но сделаю как Вы мне подсказали. Огромное Вам спасибо.

Пожалуйста, но лучше все-таки разобраться. Вот небольшое пояснение. Если Ваше учреждение не передавало администратору доходов расчеты, то с большой степенью вероятности, им была оформлена проводка Дт.210.02.130-Кт.205.31.660. Если за прошедшие годы к Вашему учреждению не обращались за пояснениями по данной сумме, и сейчас там не могут сказать, что и как прошло, то вероятно, что на сумму поступивших доходов был начислен доход Дт.205.31.560-Кт.401.10.130.
Но подобное начисление было (бы) ошибочным, поскольку произошел возврат дебиторской задолженности, учитываемой на балансе Вашего учреждения. Следовательно, в текущем году Вы покажете корректировку ранее начисленного дохода. Поэтому сумма по дебету счета 401.10.130 (то же самое, что сумма с минусом по кредиту).

[Аноним]

Теперь, все понятно. Скорее всего так и было. Спасибо еще раз!

[Rahsch]

Пожалуйста!