Ошибочно уплаченную сумму хотят вернуть и оплатить "правильно" . Какие последствия?

[efremovy]

Здравствуйте! у меня ИП ЕНВД+УСН 15%.
Один из клиентов в 2015г. оплатил услугу от "ИП Иванов", а теперь выясняется, что нужно было от "ИП Сидоров". Предлагает данную сумму вернуть как ошибочно оплаченную, ИП Иванову и произвести оплату от ИП Сидорова. Часть суммы у меня проходит по услугам ЕНВД, часть по УСН.
Возникают вопросы:
1. "Ошибочно уплаченная" сумма уже вошла в расчеты за 2015г. При расчете налога УСН и взносов в ПФР свыше 300000руб. Нужно ли и можно ли будет сделать персчет? Предполагаю, что уже нет.
2. В этом году по УСН при возврате возникает расход, потом получение одной и той же суммы, т.е. в итоге ноль? Просто отражаем эти процессы в КУДИР?
3. При расчете взносов в ПФР за 2016г возвращенная и вновь полученная сумма участвует и я теряю 1% с нее?
4. Какие еще последствия данной операции возможны?

[Просто человек]

efremovy, 1. Перерасчет нужно можно сделать в 2016 году.

[Над.К]

В этом году по УСН при возврате возникает расход,

Возврат денег не расход. Это сторно дохода (сумма с минусом в графе Доход) в день возврата денег

[бух2007]

Я бы в 2015 эту сумму в доход не включала, если есть письмо задним числом об ошибочном платеже. Платить налоги надо с доходов, а не с левых денег, случайно свалившихся на р/с и подлежащих возврату.
Услуга оказывалась Сидорову, вот его деньги и будут доходом. А Иванов просто ошибся, не туда деньги перечислил))

[efremovy]

Спасибо! Поясните, пожалуйста, как правильно оформить эту сумму в КУДИР за 2015й год
сделанную во время поступления запись не трогаем, в конце книги добавляем запись (какой датой?), что сумма учтена, как ошибочная и в случае необходимости прикладываем письмо от клиента, что данная сумма ошибочна?
Или просто удалить данную запись из книги?

В результате данных действий возникает переплата по налогу по УСН за 3-й кв. и за весь 2015й год. В данном случае обязательно делать сверку с налоговой или можно просто написать письмо о зачете излишне уплаченного налога?

[бух2007]

Запись просто удалить. Письмо пусть напишет числом, близким к дате поступления денег.
Будет переплата, ну и пусть будет. Не надо никуда ее зачитывать, она сама зачтется в счет 2016 года.

[efremovy]

спасибо!!

[efremovy]

Спасибо!!
а как быть вот с этим моментом?:
В результате данных действий возникает переплата по налогу по УСН за 3-й кв. и за весь 2015й год. В данном случае обязательно делать сверку с налоговой или можно просто написать письмо о зачете излишне уплаченного налога?

[бух2007]

В данном случае обязательно делать сверку с налоговой или можно просто написать письмо о зачете излишне уплаченного налога?

Ни сверок, ни писем не надо. Хотя если желание есть, сделайте сверку в мае.
Главное, декларацию правильно заполните. А то некоторые упорно пытаются вписать туда уплаченные суммы, которые к декларации никакого отношения вообще не имеют.