Ошибочно рассчитан НДФЛ с дивидендов

[Alexsus]

Здравствуйте! Организация на ЕНВД , в прошлом году выплачивала дивиденды учредителям, а ндфл посчитала и выплатила по ставке 9%, ошибку обнаружила только сейчас. Исходя из той суммы, которую получили учредители, доплатила налог и пеню. В результате, бюджету ничего не должна , а вот сумма начисленная, соответственно, увеличилась. Что можно ожидать от налоговой? И как лучше выйти из этой ситуации? Заранее, спасибо!

[ZZZhanna]

сумма начисленная, соответственно, увеличилась.

сумма начисленных дивидендов оказалась больше прибыли, подлежащей распределению?

[Alexsus]

Да, больше.

[ZZZhanna]

Учредители - сотрудники?

[Alexsus]

Да, сотрудники, но вернуть деньги нет возможности. Если только следующую выплату уменьшить на эту сумму?

[ZZZhanna]

Раз сотрудники - могут признать эту выплату не дивидендами и доначислить взносы.

[Alexsus]

Спасибо большое! Т.е.нужно нужно увеличить базу для начисления взносов, это можно сделать за текущий период? Доплату ндфл перечислила в этом месяце. Отчеты за прошлый год по фондам сдала, кроме 2-ндфл. Ещё вопрос: за такую ошибку штраф выставляют?

[ZZZhanna]

Т.е.нужно нужно увеличить базу для начисления взносов, это можно сделать за текущий период?

нужно для начала решить, что это была за выплата, раз признаете, что это не дивиденды - премия, доплата и т.п. Причем это учредители должны понимать, т.к. и решение нужно переделывать.
И если выплата прошла прошлым годом, то и доходы это прошлого года.
Штраф за несвоевременную уплату НДФЛ - 20% от несвоевременно уплаченной суммы, + пени.

[Alexsus]

Спасибо!

[бух2007]

доплатила налог и пеню.

Пени не надо было платить. Их налоговая только в комплекте со штрафом начисляет во время выездной, которой может не быть.