Книга покупок - внесение изменений

[jul-2000]

Нашла у себя ошибку в книге покупок за прошлый год: в ноябре учла сумму по счет-фактуре, датированной 1 декабря. Сумма-то копеечная, откорректирую, декларацию пересдам. Начала делать, и вдруг задумалась. А как поступить с книгой покупок? Она у меня прошнурована, листы пронумерованы. Как лучше поступить? Кто-нибудь сталкивался? А то я сама, на ночь глядя, ничего не придумала лучше, чем распечатать правильную книгу покупок (с учетом внесенных изменений), ее сшить и приложить к уже существующей книге.

[stas®]

я бы ничего не делал.
При проверке, если кто-то это заметит - грозят, в худшем случае, пени на сумму этого НДС в течение 31 дня (20.12-20.01).

[Marinka]

а почему пени только за 31 день?

[MMM]

Потому что на месяц раньше зачтено: вместо декабря - в ноябре.

[Рыжая Таня]

Я бы тоже ничего не делала. Общий баланс по НДС за год не пострадал. Сдавать уточненную декларацию - самим напрашиваться на те самые копеечные пени. Пусть налорги их сами попробуют найти.

[CrazyBuh]

Объясните пожалуйста откуда следует перезачет (или как эта операция называется) НДС между ноябрём и декабрём? Налоговый период месяц. В ноябре занизили НДС - штраф! В декабре переплатили - ну и что (это я как налорк пытаюсь рассуждать)...

[MMM]

Спаравка бухгалтерии: в связи с неправильным зачётом уплаченного НДС в ноябре, тыры-пыры...
Поскольку нашли и исправили сами, штрафа быть не должно. Пеня.

[CrazyBuh]

И я говорю - не получится тока пенями отделаться если уточненную не сдавать... Заявление с просьбой принять уточненную декларацию и объяснением причин, 2 декларации с +/-, платежка на пени, заявление о просьбе зачесть переплату за декабрь в счет оплаты за ноябрь. А книгу я думаю перепечатывать не надо, достаточно бухсправки и копии заявления с отметкой ИМНС о приеме.

[Nata]

Так если сумма маленькая - штраф 20% - тоже маленький.

[jul-2000]

Не хочется штрафов. Даже маленьких. Не всякое руководство понимает их практически неизбежность. Так что декларации решила пересдать все равно. Просто если книжку оставить как есть, то очень сложно будет потом разобраться, как мне кажется.

[Рыжая Таня]

Если руководство все из себя правильное, я бы тогда сделала как советует CrazyBuh. Книгу бы точно не стала перепечатывать. Как потом разобраться, зачем уточненные декларации подавали и пени платили, если в книге все чики-пики? Лучше лично для себя памятную записочку написать.

[Демидова Татьяна]

По правилам надо сделать так - сумму зачеркнуть, сверзу написать исправленную, поставить подпись и дату внесения исправления.

Пени за 31 день все-равно начислят.

[jul-2000]

Спасибо!

[jul-2000]

Спасибо!

[Вера]

Подскажите, пожалуйста, так как не разобралась.
Выявила сейчас в сентябре 2003г. ошибки за 1-й квартал 2002г.
1. Отнесла сумму НДС на расходы, а надо было к вычету.
2. По некоторым сч.ф. ошибочно поставила НДС к возмещению.
Подскажите, каким образом мне исправить ситуацию?
Я, думаю так:
1. сторно Дт 44.1.1 Кт 19.1 -1000руб.
сторно Дт 90.7.1 Кт 44.1.1 -1000 руб.
Дт 68,2 Кт 19,1 1000 руб.
2. сторно Д68,2 К 19,3 500 руб.
Какой датой мне делать исправительные проводки и что делать с книгой покупок?

[Вера]

Пришла сама к такому выводу:
1. В книгу покупок вносить изменения не буду, т.к. операция и так там отражена, только в карточке сч. 68.2 этой суммы нет. Делаю в операциях вручную (у меня 1с) сторно на дату совершения ошибки??? Вытаскиваю из себестоимости. Вот только не знаю, наверно будет правильно подать уточненную декларацию по прибыли за 1кв. 2002г и годовую.
2. Все-таки, книгу придется перепечатать, а чтобы не запутаться приложить бух. справку. Не будет ли это являться нарушением?

[Вера]

Кто-нибудь, АУ, пожалуйста!!!

[Den]

Сомневаюсь на счет проводки на дату ошибки. В НУ (т.е. в декларации по НДС) - вы исправляете в том периоде в котором ошибка совершена, а вот в БУ текущим периодом (когда нашли ошибку).
Декларации по прибыли видимо тоже придеться пересдать, но проводки необходимо делать текущим периодом.

Кто думает по другому??

[Вера]

Den, Вы имеете в виду по прибыли проводки делать текущим периодом в БУ? А в Н/У на дату совершения ошибки?
А что делать с книгой покупок?

[Den]

Если рассуждать формально, то книга покупок ближе конечно к регистру налогового учета, точнее она им является и вроде хочется что бы декларация по НДС и соответсвующий регистр совпадал, но не смотря на это лучше ИМХО исправить книжку по принципам исправления бух. итогов, т.е. в текущем месяце - таким образом мы добьемся что за любой период - книга покупок соотвествует бухгалтерии - легко проверять, выверять и в случае чего доказывать. Тем более существующее ПО обычно настроенно именно на такую методику исправлений.

[Pologen]

Я всегда делаю исправления текущим периодом в книгу покупок. У меня, например, есть основная декларация за август и перерасчеты сданные в августе, я все это отражаю в книге покупок за август. Так чтобы оборот за месяц по проводкам 19 68 соответствовал книге покупок. Ведь исправления делаются в текущем периоде.

А в Вашей ситуации я бы перерасчеты сдала для чистоты налогообложения, а то и вправду штрафы вкатают, это им за милую душу, и справку написала и подложила к перерасчетам и ничего с книгами покупок делать бы не стала в связи с тем, что исправления в текущей отчетности делать не надо.