Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, как быть в 2016 с НДФЛ с премии ?
Конкретный пример: 09 февраля 2016 г. на основании приказа от 09.02.16 работнику начислена и выплачена премия за январь 2016г., НДФЛ перечислен одновременно с самой премией 09.02.16.
Какие надо теперь указывать сроки в декларации 6-НДФЛ:
1. Получения дохода
2. Удержания НДФЛ
3. Перечисления НДФЛ
Если премия составная часть оплаты труда, то
1. 31.01.2016
2. 09.02.2016
3. 10.02.2016.
Спасибо. Но означает ли это, что начисление премии надо провести 31.01.16 и включить эту премию в базу для расчета страховых взносов за январь ? а не в февраль ?
У страховых взносов руководящий документ не 23 глава НК, а 212-фз.
Значит, премию начисляю 09.02.16(по дате приказа) , база для страховых взносов - в февраль, а в декларации 6-НДФЛ за 1-й квартал указываю, что дата получения дохода в виде премии 31.01.16. Так ?
???
я бы датой получения дохода считал бы НЕ 31.01.16 - в эту дату не могло быть дохода: без приказа вы не могли о ней знать
поэтому дата дохода - или дата фактической выплаты
или воопче
то 29.02.16Сообщение от gnews
если
то как можно ее в январь включить ?
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
Спасибо всем, но так и остались вопросы.
Как все-таки правильно поступить?
Ведь если начислить премию за январь 09.02.16 ( по приказу), то с базой по страховым взносам все понятно - это февраль, а вот как быть с НДФЛ ? Если не было бы новой формы 6-НДФЛ, я бы просто все сделал февралем: начисление, удержание, перечисление. Получен доход в феврале.
Но с 6-НДФЛ возникают вопросы: если дата получения дохода 29.02.06, то получается , что даты выплаты , удержания и перечисления раньше чем дата получения дохода.
Определитесь, что у вас за премия :
Если разовая за прошлый период-то дата дохода 09.02.16-т.к. это не совсем зарплата за текущий период, а премия за прошлый рабочий период;
Если систематическая премия в текущем периоде, рассчитанная исходя из "заслуг"прошлого периода- то дата дохода 29.02.2016
Ну уж в любом случае-это не январь..
После некоторых раздумий и изучения информацию по этой тематике на форуме прихожу к выводу, что самый лучший выход в этой ситуации - переделать дату приказа на 31.01.16. Тогда получается дополнительный доход в виде премии за январь, выплаченный 09.02.16, и все "раскладывается по полочкам". (премия- производственная).
Может кто посоветует еще другой вариант?
Лучше так не делайте, разберитесь сейчас,т.к. премии, похоже, будут и дальше, а вечно переделывать приказы морока. Начальству это не понравится. А чем вас пугает- 9-го февраля НДФЛ заплатить-это в прошлые годы могли заранее уплаченный НДФЛ посчитать ошибочным платежом( если у вас все же доход в конечном итоге будет 29.02.16), и не зачесть его совсем, а сейчас так можно, главное не позже даты....
И то дата дохода разовой премии -это дата выплаты, не дата приказа
Последний раз редактировалось Замученный бухгалтер; 17.02.2016 в 16:19.
Спасибо Вам огромное - только теперь дошло, что у нас это действительно РАЗОВАЯ премия, а не ежемесячная (за акт. работу с Заказчиком по пролонгации договора в период дек-янв).
Тогда все вопросы в 6-НДФЛ снимаются :
дата дохода 09.02.16
удержания НДФЛ 09.02.16
перечисл. НДФЛ 10.09.16
Я планирую премию начислять 31 января(допустим) числа, выплачивать вместе с зарпл за январь, 15 февраля, допустим) и тогда же, 15.02, нДФЛ. Всегда так делала, так и хочу делать. НДФЛ с оклада и премии одной платежкой.
Я что-то не так делаю? Какая у меня премия - производственная или как? Мне правильно в приказе как писать, у меня это премия рабочим и директорам. За хорошую работу, сроки, контракты))) Короче за то, что они молодцы!
вот у нас как раз этот случай
систематически выплачиваем как стимулирующий характер премия за январь выплачиваем в феврале (подводим итоги и выплачиваем в феврале )
я правильно поняла получается
допустим для примера ТАКАЯ премия за январь выплачена 04,02,16
тогда получается
100 29,02,16
110 04,02,16
120 05,02,16
???? и так каждый раз ???
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
