Подскажите пожалуйста!!
Ситуация такая.
С иностранной компанией заключен договор на аренду НМА. Сумма 5 000 $ в год, оплата поквартальная 1 250. Договор заключен 1.10.2015, акт сдачи приемки так же от 1.10. Т е поставлено на учет как РБП 1.10.2015 г. Оплатили сумму 1250$ 22.12 поставщику. Оплатили неверно, так как из этой суммы мы должны были вычесть налог на прибыль и оплатить соответственно. Ежемесячно списываются курсовые разницы из за курса доллара.
Теперь пытаемся исправить ситуацию. Понятно что надо сдать корректировки,готовы к штрафам и пени.
По факту получается что мы просто переплатили иностранной организации, но переплата отражается не верно, по идее должено отображать по счету 60.21 переплату, а переплата на курсовые разницы списывается.
Может неверные проводки? Подскажите кто сталкивался.
Проводки такие на данный момент
Дт 97.21 - 60.21 - 1250 - проведено поступление услуги
Дт 60.21 - Кт 52 - 1250 - оплата ( должны были оплатить 1000)
Дт 60.21 - КТ 68.04ф - 250 начислен налог
Дт 68.04ф - Кт 51 - перечислен рублевый эквивалент в бюджет
Дт 20 - Кт 97.21 (ежемесячно 1/3) - 416,66 списано на реализацию
Ответить с цитированием