ПБУ 18/02

[390392]

перевели в новле для меня направление - НУ,
пытаюсь разобраться в пбу 18/02. если с настоящим временем я еще шатко ли валко, то в проводках по прошлому году - я плыву.
прошу помощи в разборе полетов)))
пример проводки в 2015 за 2014 год, при условии, что за 2014 год быд получен убыток:
БУ:
даны проводки по увеличению расходов за 2014 на 84 счет
поступили документы под резерв по неотфактурованным поставкам за 2014г
В декабре 2015 года убираем расходы, не уменьшающим НОБ, и включение ее в расходы, не уменьшающие НОБ-выбытие ОС в декабре 2014г.
НУ:
1)Дт 68.01.01/68.01.02 Кт 84.06.04 (непокрытый убыток/прибыль 2014)
2)Дт 68.01.01/68.01.02 Кт 09 (резерв по неотфакт поставкам)
3)Дт 68.01.01/68.01.02 Кт 09 (убыток 2014 года)

Вторая проводка (погашение ОНА по неотфакт поставкам) должна закрываться на 09 убыток 2014 года?

[dmitrijj-simanov]

перевели в новле для меня направление - НУ,
пытаюсь разобраться в пбу 18/02. если с настоящим временем я еще шатко ли валко, то в проводках по прошлому году - я плыву.
прошу помощи в разборе полетов)))
пример проводки в 2015 за 2014 год, при условии, что за 2014 год быд получен убыток:
БУ:
даны проводки по увеличению расходов за 2014 на 84 счет
поступили документы под резерв по неотфактурованным поставкам за 2014г
В декабре 2015 года убираем расходы, не уменьшающим НОБ, и включение ее в расходы, не уменьшающие НОБ-выбытие ОС в декабре 2014г.
НУ:
1)Дт 68.01.01/68.01.02 Кт 84.06.04 (непокрытый убыток/прибыль 2014)
2)Дт 68.01.01/68.01.02 Кт 09 (резерв по неотфакт поставкам)
3)Дт 68.01.01/68.01.02 Кт 09 (убыток 2014 года)

Вторая проводка (погашение ОНА по неотфакт поставкам) должна закрываться на 09 убыток 2014 года?

Уважаемый, мне кажется у Вас тут "каша". Разбейте Ваш вопрос на маленькие вопросы.
Напишите по первому вопросу: даны проводки по увеличению расходов за 2014 на 84 счет. Что это значит? Кем даны проводки, кому даны проводки, что за операцию хотят провести?

[390392]

а как можно разбить на несколько маленьких, если вопрос один? здесь все связано друг с другом. Налог на прибыль считается каждый месяц. В текущем месяце были даны проводки по прошлому году - например, допроведены расходы, доходы в связи с уточнением расчеов с контрагентами, частичное погашение ОНО. Прошлый бухгалтер, при закрытии месяца, давала две серии проводок - одни по расчету налога на прибыль за текущий месяц, другие по расчету по налогу на прибыль по доходам и расходам прошлых лет, сделанных в текущем месяце. И если с первыми я разобралась, то со вторыми у меня куча вопросов. (весь ПБУ 18/02 считаем вручную, а потом на основании этого разносим в программу проводки)
Расходы - дал проводку бухгалтер - увеличил(допровел) расходы за 2014 год, в связи с поздним постпленим документов на 84 счет - расходы прошлых лет.