Курсовые разницы

[Anny-Sunny]

Добрый день!

Перешли недавно на 1С: Предприятие 8.2. Конфигурация: ВДГБ: бухгалтерия для НКО, редакция 4.4.
Получаем пожертвования в валюте евро от иностр.фонда.
Оформляю это так:
1. Документ "Поступление на расчетный счет. Целевое поступление"
Д52 К76.87 - 1000* евро (получено пожертвование в евро)

2. Документ "Списание с расчетного счета: Прочее списание"
Д57.22 К 52 - 1000 евро (продажа валюты)

3. Документ "Поступление на расчетный счет: Поступление от продажи иностранной валюты"
Д91.02 К57.22 70000 руб.
Д51 К 91.01 70000 руб. (поступление денежных средств от продажи иностранной валюты)

4. Документ "Начисление источников целевого финансирования"
Д76.87 К86.03 70000 евро (начислены средства целевого финансирования)
При этой операции сумма ставится евро, но проводки формируются в рублях.
На счет 86.03 сумма падает и в евро, и в рублях.

5. Затем документом "Операции, введенные вручную" ежемесячно с этого договора списываются разные суммы, в соответствии с целью пожертвования по договору, проводкой Д86.03 К20.03 (в рублях)

В итоге по счету 86.03 эти суммы отражаются только в рублевом эквиваленте. Сумма же в евро висит неизменно из месяца в месяц и при поступлении новых пожертвований она просто прибавляется к предыдущим. При этом при закрытии месяца программа считает курсовые разницы на все эти суммы.
Документ "Регламентная операция: Переоценка валютных средств"
Д86.03 К91.01
И, соответственно, при определении финансовых результатов они относятся ежемесячно на счет 99.

Как быть в этой ситуации? Я что-то неправильно делаю или глюк программы? Почему она вообще эти суммы при закрытии берет со счета 86?


----
* все суммы условны

[Климов Сергей]

Сразу оговорюсь:

ВДГБ: бухгалтерия для НКО, редакция 4.4.

я в глаза не видел. Рассуждения на основе обычной БП.

В итоге по счету 86.03 эти суммы отражаются только в рублевом эквиваленте

Если счёт 86.03 не является валютным, то так и должно быть. В типовой БП такого счёта нет, проверить не могу.

Сумма же в евро висит неизменно из месяца в месяц

По-видимому, речь идёт о счёте 76.87. Верно? Если так, то из вашего примера

Д52 К76.87 - 1000* евро

и

Д76.87 К86.03 70000 евро

следует, что начислили вы 70 000 евро, получили 1 000. В результате на 76.87 образовалось дебетовое сальдо в 79 000 евро. Естественно, при закрытии месяца это сальдо будет переоцениваться.

[Anny-Sunny]

По-видимому, речь идёт о счёте 76.87. Верно? Если так, то из вашего примера

Немного не так. Счет 76 закрывается без проблем.
Проблема со счетом 86. На нем отражаются суммы и в евро, и в рублях.
Но в рублях суммы списываются частями в конце каждого месяца проводкой Д86.03 К 20.03 (расходы организации относятся на конкретный договор, за счет средств которого были произведены)
А вот в евро сумма так и остается висеть на счете 86.03 неизменно. И накапливается из года в год.
А при закрытии месяца программа берет остатки евро на счете 86.03 и считает курсовые разницы.
Но курсовых разниц в реальности быть не должно, так как нам евро приходят, мы их сразу продаем и у нас валюты больше нет.

[Anny-Sunny]

Пришла тут еще такая мысль.
Программа при проведении документа "Начисление источников целевого финансирования" автоматически ставит проводку
Д76.87 (сумма в Евро) К 86.03 (сумма в евро и сумма в рублях)
Может быть мне вручную из проводки на К 86.03 удалять сумму в евро и оставлять только в рублях?
Тогда у меня 76 счет закрывается без проблем и сумма в евро на 86 счет никак не переходит (она там никак и не нужна, потому что по факту она уже в рублях).

[Anny-Sunny]

Пришла тут еще такая мысль.
Программа при проведении документа "Начисление источников целевого финансирования" автоматически ставит проводку
Д76.87 (сумма в Евро) К 86.03 (сумма в евро и сумма в рублях)
Может быть мне вручную из проводки на К 86.03 удалять сумму в евро и оставлять только в рублях?
Тогда у меня 76 счет закрывается без проблем и сумма в евро на 86 счет никак не переходит (она там никак и не нужна, потому что по факту она уже в рублях).