ООО+ЕСХН

[elmira1]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, в возникшей ситуации.
Создано в 2015г. ООО - с/х растениеводство (выращивание картофеля). Земли принадлежат физ.лицам, которые входят в состав учредителей ООО. Договора аренды на земли заключены не были. Техника учтена не была. Закупка сырья и все остальное, тоже учтено не было. Документов нет. В общем в 2015г., затрат никаких, кроме оплаты по безналу за бензин на технику и продажа выращенного картофеля покупателю, сама оплата от покупателя тоже по безналу (документ на продажу имеется). как быть в этой ситуации? как сдать декларацию по есхн? Возможно ли показать доход от продажи картофеля и уплатить 6%? Не возникнет ли у налоговой вопрос, откуда картофель, если с/х деятельность не прослеживается? Можно ли слететь, таким образом, с есхн? И не обязаны ли будем оплатить ндс от продажи и налог на прибыль, в связи с этим? Продажа была на 500 тыс.

[elmira1]

Если мы закупим у физ.лица картофель для посадки и оформим договор купли-продажи+ составим закупочный акт. Ну а дальше, составим договор аренды земли, аренда техники и т.д. Тогда же все будет правильно? В ООО числится только директор, соответственно, сажать и собирать урожай ему, но при этом взносы и ндфл не перечислялись. Можно ли перечислить их сейчас, штрафа же не будет? будут только пени и возможный штраф за несданную отчетность в пфр, фсс так?

[Над.К]

Не возникнет ли у налоговой вопрос,

Возникнет. Потому что будет подозрение, что картофель перепродан и тогда организация слетит с ЕСХН

. Можно ли перечислить их сейчас, штрафа же не будет?

Штраф за НДФЛ будет точно

[elmira1]

Штраф за НДФЛ будет точно

а если выплату сотруднику произвести не деньгами, а выращенной продукцией ? то ндфл не удерживается, так?

И по поводу закупки у физ.лица. Если у физ.лица в собственности есть земля, но факта того, что именно на этой земле он вырастил картофель, который мы покупаем, нет, как подтвердить наши расходы? достаточно ли договора купли-продажи и закупочного акта? обязаны ли мы затребовать у физ.лица документ от сельсовета (орган местного самоуправления, правление садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан), подтверждающий, что продаваемая продукция произведена на принадлежащем ему или членам его семьи земельном участке...и что это за документ такой? документ на право собственности земли? Или это только физ.лицу необходимо предоставить, в случае вопросов со стороны налоговой, в связи с неуплатой ндфл?

[Над.К]

но факта того, что именно на этой земле он вырастил картофель

Какая разница, где он его выращивал? Для вас расходом будет акт закупки. А проблемы физлица и НДФЛ его проблемы, а не фирмы. И никак на расходах фирмы не отражаются.

[elmira1]

Просто не хотелось бы, чтобы и у физ.лица были потом проблемы)

[Над.К]

Физлицо должно будет сдать декларацию 3-НДФЛ. Явно он продаст меньше, чем на 250 тыс, поэтому спокойно можно заявить имущественный вычет. Без всяких справок и прочих документов

[elmira1]

А имущественный вычет на землю? а если она под с/х? или я чего-то не понимаю...
Над.К, спасибо большое за помощь.

[Над.К]

А имущественный вычет на землю?

В каком смысле? ФИзлицо же не продавало землю. Если речь об НДФЛ с арендной платы, то его придется платить, да

[elmira1]

Явно он продаст меньше, чем на 250 тыс, поэтому спокойно можно заявить имущественный вычет.

я не понимаю, откуда возникает право на имущественный вычет?

[elmira1]

Я так понимаю, из пп.1. п.2 ст. 220 нк рф? "в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;"(пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
Т.е. при подаче 3-ндфл, физлицо сумму дохода, если она не превышает 250 тыс, ставит так же в расход, и получается ндфл к уплате 0? Документов нет, но не придерутся ли к фразе "менее трех лет"?...как-то надо доказать, что картофель был менее 3-х лет в собственности?))

[Над.К]

ак-то надо доказать, что картофель был менее 3-х лет в собственности?))

Не надо никакх 3-х лет считать. 3 года к праву на вычет в 250 тыс. роли не играют