Организация перещла с УСНО на ОСНО в середине февраля. Как выписывать счета-фактуры?

[Аноним]

Добрый день!
Организация потеряла право применять упрощенку с 18 февраля 2016 года. У меня услуги и вся реализация проходит последней датой месяца. Последняя реализация была 31.01.2016г. Поскольку сч-фактура выписывается в течение 5 календарных дней, то на январские отгрузки я сч-фактуры выписать уже не могу. Первая сч-фактура у меня будет от 29.02.2016г. Правильно?
Но НДС с реализации января я уплатить должна. Как эта цифра у меня должна отразиться в книге продаж? Я ее в ручном режиме ставлю или как? Объясните, пожалуйста.

[mvf]

на январские отгрузки я сч-фактуры выписать уже не могу

А Вы смогите - это не сложно.

[Аноним]

А Вы смогите - это не сложно.

Поясните, на каком основании я могу это сделать? И каким числом выписывать?

[mvf]

на каком основании я могу это сделать?

А где написано, что запрещено выставлять СФ после пяти дней?

[Аноним]

А где написано, что запрещено выставлять СФ после пяти дней?

вообще-то п.3 статья 168 НК РФ

[mvf]

вообще-то п.3 статья 168 НК РФ

Вообще-то там нет запрета.

[Аноним]

согласна, запрета нет, но прописано черным по белому. Налоговики могут придраться...
Если не запрещено выписать мне за январь сч-фактуры, то каким числом? 18 февраля, когда слетела с упрощенки?

[mvf]

то каким числом?

Датой фактического оказания услуги (или что там у вас).

[Аноним]

Датой фактического оказания услуги (или что там у вас).

Но я ведь в январе еще на упрощенке была...

[mvf]

Но я ведь в январе еще на упрощенке была...

Вы уже с первого квартала не на УСН.

... такой налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложения с начала того квартала, в котором допущены указанное превышение и (или) несоответствие указанным требованиям.

[Аноним]

Поняла. Спасибо.