Перевозка товара белорусской транспортной компанией из РБ в РФ, что с НДС.

[Наталья11_11]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, по ситуации с НДС при перевозке.
Мы купила товар в РБ.
Заключили договор с белорусской компанией-перевозчиком о доставке товара из РБ в Москву.
Они выставили нам акт с 0% НДС.
Возникло 2 вопроса:
1)Должны ли мы заплатить в бюджет 18% за эту перевозку(и потом принять к вычету, как мы обычно делаем с товаром по Заявлению о ввозе и уплате к.н.). Или просто принимаем всю сумму на расходы и не думаем о НДС.
2)Перевозчик предоставил на доки: договор об услугах транспортной экспедиции, счет на оплату и акт об оказании услуг.
Нужна ли нам сч/ф с 0% ставкой.

[Тоня]

1. Не должны.
2. Нет, в РБ с/ф не налоговый регистр.
зы. Автоперевозка? Посмотрите кто в СMR в графе Перевозчик - исполнитель по договору, которому вы платите, или третье лицо?

[Наталья11_11]

Тоня, спасибо большое!
В графе перевозчик(16) и в графе 23(путевой лист) стоят рекивизиты и штамп этой транспортной компании.

[Тоня]

Просите у них справку о подтверждение резидентства. Несмотря на слова

договор об услугах транспортной экспедиции

в шапке договора, налорги здесь увидят в чистом виде перевозку, подтвержденную составлением транспортной накладной. А по 309-НК здесь обязанности налогового агента по прибыли.

[Наталья11_11]

Просите у них справку о подтверждение резидентства. Несмотря на слова
в шапке договора, налорги здесь увидят в чистом виде перевозку, подтвержденную составлением транспортной накладной. А по 309-НК здесь обязанности налогового агента по прибыли.

Спасибо огромное!

[НатВЛ]

Добрый день. Хочу уточнить про справку о резиденстве. Нам перевозило груз частное предприятие из Белоруссии. Дали договор, акт, транспортный заказ, копии свидельства о гос. регистрации юр. лица, копию лицензии на перевозки. В CMR их отметка и в графе перевозчик и в графе путевой лист.Нужно что-то еще запросить, чтобы не стать налоговым агентом по прибыли?

[Тоня]

Нужно.

[НатВЛ]

Тоня, спасибо! Запросили у перевозчика справку.

[НатВЛ]

Тоня, подскажите, пожалуйста. Поскольку в первый раз работали с импортом, то пропустила 309 НК про агентский налог на прибыль. Деньги уже перечислили в полном объеме. Справку от белорусов запросили. Т.к. справки на момент перечисления не было, то должны были удержать налог на прибыль и перечислить. Как сейчас правильно поступить?

[НатВЛ]

Нашла вот такую информацию

Если резидентство подтверждено после выплаты дохода, но до проверки, пени не начисляются

Определение Верховного Суда РФ от 23.09.2014 N 305-ЭС14-1210, А40-14698/13

Если налоговый агент получил подтверждение резидентства иностранной компании после фактической выплаты ей дохода, но представил его в инспекцию на момент проведения налоговой проверки, то пени агенту не начисляются. Суд пришел к данному выводу, рассмотрев следующую ситуацию. Российская организация выплатила иностранным компаниям без постоянного представительства в РФ доход, который освобождается от налогообложения в России в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения. В связи с этим она не удержала налог несмотря на то, что при выплате дохода у нее были подтверждения резидентства иностранных контрагентов только на предыдущий период (или подтверждения отсутствовали). Подтверждения на текущий период выданы компетентным органом иностранного государства и получены российской организацией позднее, но до проведения проверки налоговым органом. В данной ситуации инспекция начислила налоговому агенту пени за период с момента выплаты доходов до получения необходимых сертификатов резидентства (проставления на них апостиля).
Суды первых двух инстанций с налоговым органом не согласились, а ФАС Московского округа его позицию поддержал. Верховный Суд РФ отменил постановление суда кассационной инстанции в рассматриваемой части и признал начисление пеней неправомерным. Он исходил из того, что пени в силу ст. 75 НК РФ обеспечивают исполнение обязанности по уплате налога, а инспекция по итогам проверки установила отсутствие у организации такой обязанности. Кроме того, в НК РФ не установлена ответственность за представление сертификатов резидентства после выплаты дохода.

Можно ли применить к моему случаю?