НДФЛ у сотрудницы за 2015 в минусе, что делать?

[Jul-Jul]

Добрый день! подскажите, пожалуйста, первый раз такое
Сотрудница находится в отпуске по уходу до 3 лет и одновременно работает на 2 часа в день(неполный рабочий)
З\пл маленькая, всего 3450, и НДФЛ с учетом вычета на 2 детей был к уплате 85 рублей. В сентябре и октябре она взяла отпуск без содержания. Но стандарные вычеты на детей ей предоставляются
В итоге по концу 2015г у нее НДФЛ -559р
Что делать с ними? как правильно подать сведения 2-НДФЛ?

[Olya09]

Jul-Jul, с какого мес. на неполном? почему не уплачивали ежемесячно эти 85 руб? и почему накопили 559р? о невозможности удержания надо было подать 01.03.16

[Jul-Jul]

вы не поняли.. 85 ежемесячно начисляли и удерживали и уплачивали... только по концу года получилось что переплатили... надо было заплатить всего 117р, а оплатили гоораздо больше на эти 559р...

[Jul-Jul]

Jul-Jul, с какого мес. на неполном? почему не уплачивали ежемесячно эти 85 руб? и почему накопили 559р? о невозможности удержания надо было подать 01.03.16

вы не поняли.. 85 ежемесячно начисляли и удерживали и уплачивали... только по концу года получилось что переплатили... надо было заплатить всего 117р, а оплатили гоораздо больше на эти 559р... На неполном рабочем давно с сентября 2013г

[Olya09]

И удержали больше?.Не знаю я бы подала 2НДФЛ верную сумму. А перерасчет НДФЛ сделала в марте и вернула сотруднице. Но это сложность всвязи с новой формой.попробуте что еще кто-то посоветует.Может с переплатой по ней подадите справку

[GSokolov]

Рассчитайте НДФЛ по году, о сумме излишне удержанного НДФЛ известите работника, получите от него заявление на возврат НДФЛ с указанием номера счета, куда перечислять возврат и верните его безналом за счет удержанного с других работников или этого же работника за текущий налоговый период. Т.е на сумму возврата можете уменьшить уплату, переведя её на счет работника, а не в бюджет.

[gnews]

2-НДФЛ

Раздел 3 -сумма дохода
раздел 4 -сумма стандартных вычетов
раздел 5 :
общая сумма дохода - из раздела 3
налоговая база - 0 ( т.к. сумма дохода меньше суммы вычетов)
Сумма налога исчисленная- сумма НДФЛ, которую исчислили
Сумма налога удержанная - сумма НДФЛ, которую удержали
Сумма налога перечисленная- сумма НДФЛ, которую перечислили
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом -559

[Jul-Jul]

а как налоговики посмотрят на то что у сотрудника переплата... вопрос не будет... И обязательно ли возвращать безналом... ей зп налом выдаем

[kiry]

НА обязан вернуть переудержанную сумму НДФЛ. Если на момент подачи не было возврата-заполнить так, как пишет gnews, когда вернете-уточните справку.
Поэтому лучше вернуть до подачи справки,тогда исчислено=удержано=перечислено. Поскольку вы за год, скорее всего, полность рассчитались с сотрудниками. то по 2015 г. уменьшить

за счет удержанного с других работников или этого же работника за текущий налоговый период.

не получится в 2016 г. У вас будет переплата налога в бюджет, которую можно вернуть или зачесть только по заявлению в НИ после проверки.

И обязательно ли возвращать безналом...

По НК -обязательно, но наказания за выплату налом нет.

[Jul-Jul]

спасибо... сделаем возврат на карт раз так лучше, а как быть с 1-ндфл? там что то надо отразить? особенно в программе 1с 8.3 интересует

[GSokolov]

не получится в 2016 г. У вас будет переплата налога в бюджет, которую можно вернуть или зачесть только по заявлению в НИ после проверки.

Это почему же? Разве в ст. 231 НК РФ что-то изменилось? -

Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

Это только если нет налогов к перечислению 3 месяца, тогда делается возврат из налоговой. Кстати, в 6-НДФЛ есть графа для отражения возврата налоговым агентом.

Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.

наказания за выплату налом нет.

Как такового нет, но налоговая может признать возврат незаконным и начислить штраф и пени. Рискованно.

а как быть с 1-ндфл?

1-НДФЛ канула в Лету уже лет 10 как. Отразите возврат в регистре налогового учета по НДФЛ сотрудника.