Тема: Как использовать убыток 2014 года (помогите проводками)

Добрый день! По итогам 2014 года у ООО на УСН (доходы минус расходы) сформирован убыток на счете 84 (в бух учете убыток на сумму 88216,10руб, в налоговом - 32826руб). На счете 09 не был сформирован отложенный налоговый актив на сумму 15% от 32826руб = 4924руб.
По итогам 2015 года получена прибыль в размере 211521руб. Как проводками уменьшить налог УСН, если в декларации я отразила уменьшение налоговой базы на сумму убытков прошлых лет в размере 20000руб, и соответственно, налог уменьшен на сумму 3тыс (т.е.20тыс*15%).
Не пойму теперь, надо ли править бух.баланс за 2014 год, чтобы сформировать отложенный налоговый актив, или для упрощенцев это лишнее :
Д68 К99 4924руб (рассчитана сумма условного дохода по налогу);
Д 09 К68 4924руб (отложенные налоговые активы);
Д99 К84 4924руб (корректировка суммы нераспределенной прибыли на сумму условного дохода по налогу) от 31.12.2014 года?
И потом проводка уже 31.12.2015 -
Д68 К09 на сумму 3000руб - частичное погашение отложенного актива? Верные ли проводки или нужны другие? А может можно не лезть в 2014 год и сделать как-то проводки в конце 2015 года со счета 84 в счет 99 ?
Помогите, пожалуйста, разобраться.

Сообщение от Новичок3

Добрый день! По итогам 2014 года у ООО на УСН (доходы минус расходы) сформирован убыток на счете 84 (в бух учете убыток на сумму 88216,10руб, в налоговом - 32826руб). На счете 09 не был сформирован отложенный налоговый актив на сумму 15% от 32826руб = 4924руб.
По итогам 2015 года получена прибыль в размере 211521руб. Как проводками уменьшить налог УСН, если в декларации я отразила уменьшение налоговой базы на сумму убытков прошлых лет в размере 20000руб, и соответственно, налог уменьшен на сумму 3тыс (т.е.20тыс*15%).
Не пойму теперь, надо ли править бух.баланс за 2014 год, чтобы сформировать отложенный налоговый актив, или для упрощенцев это лишнее :
Д68 К99 4924руб (рассчитана сумма условного дохода по налогу);
Д 09 К68 4924руб (отложенные налоговые активы);
Д99 К84 4924руб (корректировка суммы нераспределенной прибыли на сумму условного дохода по налогу) от 31.12.2014 года?
И потом проводка уже 31.12.2015 -
Д68 К09 на сумму 3000руб - частичное погашение отложенного актива? Верные ли проводки или нужны другие? А может можно не лезть в 2014 год и сделать как-то проводки в конце 2015 года со счета 84 в счет 99 ?
Помогите, пожалуйста, разобраться.

О каких отложенных налоговых активах речь, если у Вас УСН?

я в этом тоже сомневалась. Значит, налоговых активов не будет. Как тогда использовать убытки прошлых лет? Д99 К84 - 3000?

Сообщение от Новичок3

я в этом тоже сомневалась. Значит, налоговых активов не будет. Как тогда использовать убытки прошлых лет? Д99 К84 - 3000?

Не надо его использовать в БУ, да и все. Уменьшайте только в декларации, без проводок.
Убыток смотрите не по 84 счету, а по декларации УСН. Не связывайте БУ и НУ между собой.

В декларации налог, уменьшенный на убыток, к уплате за год получился 37070, а в 1С 40070. Если оставлю как есть, то зависнет в Кредите счета 68 - 3тыс.руб. разницы. Вручную исправила начисление налога УСН на 37070, вылезло в Кредит счета 99 - 3тыс. руб. Как избавиться? Нельзя на счет 84 отнести?

или с 84счета на затраты 20тыс поставить в 2015 году как использование убытков прошлых лет в расходах, - при УСН так можно? Тогда и программа четко все посчитает. Как считаете, - так нельзя делать?

убыток за 2014 год я смотрела в декларации по УСН за 2014 год = 32826руб

Сообщение от Новичок3

В декларации налог, уменьшенный на убыток, к уплате за год получился 37070, а в 1С 40070. Если оставлю как есть, то зависнет в Кредите счета 68 - 3тыс.руб. разницы. Вручную исправила начисление налога УСН на 37070, вылезло в Кредит счета 99 - 3тыс. руб. Как избавиться? Нельзя на счет 84 отнести?

84 счет по поводу использования убытков при расчете налога УСН трогать не надо.

вылезло в Кредит счета 99 - 3тыс. руб. - это как? Что за проводка вылезла?

1С Бухгалтерия 8,3 после операции "ЗАкрытие месяца" сформировала налог к уплате УСН = 40070. При правке вручную операции начисления налога Д 99 К 68 с суммы 40070 на сумму 37070, получилось сальдо Кредитовое по счету 99 на сумму 3000руб.

может быть изменить сумму проводки реформация баланса от 31.12.2015 Д 99 К84 (увеличить на 3000руб)?

Сообщение от Новичок3

1С Бухгалтерия 8,3 после операции "ЗАкрытие месяца" сформировала налог к уплате УСН = 40070. При правке вручную операции начисления налога Д 99 К 68 с суммы 40070 на сумму 37070, получилось сальдо Кредитовое по счету 99 на сумму 3000руб.

При правке вручную перезакрытие сделали?
Вообще, проверьте начисление 1 С: в закрытии месяца посмотрите справку по расчету УСН или в анализе состояния налогового учета по УСН, в чем не бьется с декларацией.

Сообщение от Новичок3

может быть изменить сумму проводки реформация баланса от 31.12.2015 Д 99 К84 (увеличить на 3000руб)?

Нет, не трогайте 84 без нужды

не бьется на сумму учтенных в декларации убытков прошлых лет 20000руб. Перезакрытие не делала. Если сделала, мои ручные исправления испарятся.

хотя нет. Сейчас сделала снова Закрытие за декабрь. Исправления ручные "Расчет налога УСН" и "Реформация баланса" не испарились.

Сообщение от Новичок3

не бьется на сумму учтенных в декларации убытков прошлых лет 20000руб. Перезакрытие не делала. Если сделала, мои ручные исправления испарятся.

Не должны испариться. Если галочку "Ручная корректировка" не убираете, то программа этот документ не заденет.
Можно еще так попробовать: начислите налог ручной операцией, а в закрытии месяца поставьте "пропустить операцию" по начислению УСН.

Сообщение от Новичок3

хотя нет. Сейчас сделала снова Закрытие за декабрь. Исправления ручные "Расчет налога УСН" и "Реформация баланса" не испарились.

Реформацию баланса не исправляйте вручную. Только начисление налога.

А вот это хорошая идея. Сейчас попробую.

Да, поняла Вас про реформацию, - не трогаю.

Проводку начисления налога УСН сделала вручную. Закрытие месяца случилось. Расчет УСН - неактивно (пропустить!). Реформация баланса автоматически посчитана теперь корректно , с учетом 3тыс. руб., впрочем сумма в проводке Д 99 К 84 - такая же как я ставила вручную.
Так оставлять?
Можно оставить месяц с пропущенным Расчетом УСН в закрытии месяца??

Сообщение от Новичок3

Проводку начисления налога УСН сделала вручную. Закрытие месяца случилось. Расчет УСН - неактивно (пропустить!). Реформация баланса автоматически посчитана теперь корректно , с учетом 3тыс. руб., впрочем сумма в проводке Д 99 К 84 - такая же как я ставила вручную.
Так оставлять?
Можно оставить месяц с пропущенным Расчетом УСН в закрытии месяца??

Да, закрытие месяца с пропущенным расчетом УСН можно оставлять - это ни на что не влияет.

Спасибо огромное! Очень помогли!!!!

Сообщение от Новичок3

Спасибо огромное! Очень помогли!!!!

Пожалуйста))