 |
Здравствуйте!
В 2014 г. был убыток, но по совету инспектора мы сдали декларацию по 0. (Нас в тот период и без убытка затаскали по комиссиям). В 2015 в 1,2,3 кв, я отражала этот убыток как внереализационные расходы. Сейчас у нас приличная прибыль. И я хотела бы переслать корректировки. Подскажите пожалуйста, я пересдаю 2014 год и 3 квартала 2015, или можно отразить в годовой декларации за 2015 г.
что -то я не понял. Прибыль этого года, какое отношение к 2014-му имеет?
Вы хотите штрафы и пени еще подарить налоговой ?
На мое ИМХО, просьба не опираться!
Когда я говорю,складывается впечатление, что я брежу(©)
Убыток был в 2014, я его не отразила в 4 приложении в декларации за 2014 г.,а сдала ее расход=доходу, а теперь хочу пересдать за 2014, отразить правильно убыток. В 1,2,3 кв я уменьшала прибыль на убыток 2014 отражая его как внереализационные расходы просто без расшифровок (не как убыток обнаруженный в текущем налоговом периоде). А теперь хочу все пересдать как положено. Ведь при проверке неправильно отраженный убыток прошлого года могут снять с расходов.
Так вопрос в том, что пересдать я должна декларации за 2014 год, за 1 кв.,полугодие и 9 мес. 2015, или можно пересдать за 2014 г. и сдать 2015 г. не пересдавая за 1 кв.полугодие и 9 мес. 2015?
Если вы 2014 году не отразили какие-то расходы, то можете их отразить в 2015 году вполне законно. В приложении № 2 к листу 02 для этого есть строка 400.
Т.е я так понимаю, что должна пересдать 1, полугодие и 9 мес 2015, заполнив строку 400 (ведь я уменьшала в каждом периоде сумму налога?)
Думаю, необязательно. Достаточно, на мой взгляд, отрегулировать все в годовой декларации.
Хотя ваш вариант более правильный.
Большое спасибо за ответы!
На каком основании?Сообщение от Server56
П. 1 ст. 54 НК
Sdoba2006 накосячила "по совету инспектора" в известном 2014 году, при этом её действия не привели к излишней уплате налога.
так что в чистом виде остается второй абзац упомянутого пункта: "...перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения)."
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Обычно в таком случае делают морду, ой, то есть лицо лопатой: ой, извините, ошиблись.
А излишняя уплата налога получилась в 2015 году: не уменьшали налог на убытки прошлого года. Хотя и 2014 году, вероятно, рублей 5 налога к уплате было.
Впрочем, не настаиваю, хотя у пары клиентов именно эта тактика увенчалась успехом
- сдать уточненную за 2014 год с приложением 4 к листу 02;
- сдать уточненные за 3 - 6 - 9 мес. 2015 года с указанием прошлогодних убытков в стр. 110 листа 02 (этот пункт необязателен, но желателен. да и самой проще будет разбираться в своем творчестве;
- сдать декларацию за 2015 год с указанием прошлогодних убытков в стр. 110 листа 02.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
излишней уплаты налога в 2015 году не было, ибо ещё нет декларации за 2015 год.
кто его знает, как оно в следующий раз получится. тем более, что у ТС инспектор добрый и заботливый...Впрочем, не настаиваю, хотя у пары клиентов именно эта тактика увенчалась успехом
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
