Была на семинаре, представитель налоговой сказала, что если при предоплате отгрузка идет частями, то при заполнении книги покупок, когда к зачету берем авансовый сч-фактуру, в графе НДС указываем сумму НДС в размере фактически отгруженной, а вот сумму С НДС и Сумму без НДС указываем в размере полного аванса. Поясню на цифрах, к примеру получили предоплату в размере 118000: сумма с НДС 118000, Сумма без НДС 100000, НДС 18000.
в следующем квартале отгружаем 118 рублей, авансовый сч-ф заполняем в книге покупок так: Сумма с НДС 118000, сумма без НДС 100000, а вот сумма НДС 18 руб.
Порядок такой же как в случае, когда счет фактуру берем к зачету частями в пределах 3 лет, когда откладываем вычет по покупке товаров, работ, услуг. такой порядок предусмотрен в постановлении 1137 (ну там написано лишь, что сумму НДС указываем частично, а вот про сумму с НДС и Сумму без НДС там не упоминается, что нужно их тоже в соразмерных частях указывать, а раз не написано, то нужно указывать полную стоимость покупки по сч-ф)
Представитель налоговой пояснил, почему по авансовым сч-ф фактурам, при частичной отгрузке нужна именно такое заполнение тем, что в общей базе, в дата центре, при проверке наших деклараций программа будет искать пару сч-ф к зачету из книги покупок в данных книги продаж. совпадения только номера и даты программе недостаточно, чтобы достоверно определить, что к зачету берем именно ту сумму, которую раньше поставили в книге продаж к уплате, программе нужны три значения: номер сч-ф, дата, и сумма всего.
Вопрос собственно у меня такой-делает ли у кого то программа именно такой алгоритм? у меня 1с 7.7, и она делает по старинке, т.е. в книгу покупок ставит те же суммы, что и в книге продаж в сч-ф на отгрузку. т.е. всю сумму первоначального аванса в графе сумма с НДС не указывает. А 1С 8 может уже переделанная?
Представитель налоговой сказала, что кому то уже приходят расхождения по декларациям, что не найдены сч-ф в книге продаж на авансы. Но мне вот не приходило пока такое. Может кому то уже приходило?
Ответить с цитированием
при частичном зачете полученных авансов ставила в книгу покупок не всю сумму с выписанного сч ф на предоплату, а пропорционально сумме отгрузки. Это действительно все время так надо было показывать - при частичном зачете полученной предоплаты в книгу покупок ставить итого сумму полностью, а в т.ч. НДС только частичную? Раз до сих пор из налоговой не пришло никаких уведомлений и запросов, тьфу тьфу тьфу, можно не пересдавать предыдущие периоды?