Тема: нетрудная задачка по НДС, для тех кто знает

Я немного запуталась. Дело вот в чем:
НДС по отгрузке, + платится с авансов.
В июне поступил аванс от фирмы А в сумме 120 тыс. руб. Д-т 51 К-т 62.2 С этой суммы был заплачен НДС в бюджет, выписан с/ф на аванс и сделана запись в книге продаж.
В июле оказалось, что 100 тыс. перечислены неверно и их вернули фирме А. Д-т 62.2 К-т 51
Как провести возврат?:
1. Сторнировать с/ф на аванс на 120 тыс. и провести по книге покупок, отразить в строке 340 декларации по НДС, и сразу выписать с/ф на 20 тыс. (120 т.р. - 100 т.р. = 20 т.р.)
2. Сторнировать с/ф на аванс частично в сумме возврата 100 тыс. руб. и проделать те же операции (см. п.1)
3. Или не проводить по книге покупок, а сделать сторно по книге продаж?
4. Ваш вариант.
Подскажите пожалуйста!

Мне кажется, никаких сторно.
Деньги в июне получены. НДС помесячный или поквартальный в данном случае не имеет значения, (т. к. квартал апрель-июнь)-запись в книге продаж -120 т.р.
Возврат денег в июле - запись в книге покупок на сумму 100т.р.
Отгрузка в июле - запись в книге продаж на 20 т.р.
запись в книге покупок на 20 т.р.
Интересны еще мнения.

Интересны еще мнения.

Сообщение от Татьяна Л

Мне кажется, никаких сторно.
Деньги в июне получены. НДС помесячный или поквартальный в данном случае не имеет значения, (т. к. квартал апрель-июнь)-запись в книге продаж -120 т.р.
Возврат денег в июле - запись в книге покупок на сумму 100т.р.
Отгрузка в июле - запись в книге продаж на 20 т.р.
запись в книге покупок на 20 т.р.
Интересны еще мнения.

Мне кажется вполне нормальный вариант и никаких дополнительных проводок, только возврат должен быть подтвержден письмом покупателя

А помоему можно так: Взять письмо от фирмы А (что просим вернуть ...... и т.д.), вы возвратили Д 62.2 К51. Переделать книгу продаж на 20т.р. и сдать уточненный расчет. Вроде все!!!! А переплату (если заплатили со 120 т.р.) потом зачтете.

Мне кажется нужно так: в июне запись книги продаж 120тыс.
В июле сторно запись книги продаж на 100тыс.
А потом по отгрузке товара: запись книги покупок на 20тыс., сч/ф выданный и запись книги продаж на 20тыс.

Сообщение от Татьяна Л

Возврат денег в июле - запись в книге покупок на сумму 100т.р.

загвоздка в том, что если проводить по книге покупок, то и в декларации нужно показать по стр. 340 "сумма налога исчисленная/уплаченная с авансовых платежей, подлежащая вычету после даты РЕАЛИЗАЦИИ..."
но ведь фактически реализации не было!!!

а если сделать сторно по книге продаж (по мнению ASD2000) - тогда где показать в декларации, по 280 строке "сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок..." с минусом?

Да, с минусом, по какой точно строке могу сказать ток завтра, база 1С у меня дома

Слушайте народ, какое сторно в книге продаж?Это раньше авансы сторнировали в книге продаж. Или я не в теме?
На мой взгляд все вопросы связанные с разными периодами решаются в книге покупок.
Насчет того. что у Вас нет реализации, Людмила написала-не забыть взять с поставщика письмо с просьбой о возврате ден. средств.
Ведь предполагается, что в июне вы незнали о том, что будете отгружать меньше.Письмо и возврат в июле-это другой период, а не ошибка в расчете.
Продолжаю придерживаться своей точки зрения.
С уважением.

А Вы почитайте постановление 914, особенно часть про книгу покупок! Вот тогда будете придерживаться моей точки зрения

Ушла читать

Если это ошибка и расчеты не связаны с реализацией, так мэйби это не авнанс? А уточненка?

ASD2000, прочитала и что?
Вы предлагаете сделать сторно в июле?
Распишите подробнее.

P.S. Особенно прошу расписать построчно как будет выглядеть декларация по НДС, если предположить, что в июле выручка составит, ну,например 80 т.р включая НДС и 0 руб. авансы.

так и будет выглядеть: реализация 67797руб. НДС 12203руб., если товар оплаченный в июне реализовали (на 20тыс) в июле, то пишем реализация 16949руб., НДС 3051руб., НДС зачтенный с авансов 3051руб.

Ребята, все-таки в июне аванс-то 20 т.р.

и???

Все просто: см. понятие аванс. Если ошибочно перечислено, то и не аванс. А по поводу возврата предоплаты, когда можно возместить- речь идет о расторжении договора.

В июле сторно запись книги продаж на 100тыс

По какой строке в декларации?

Татьяна Л не делают так. Поэтому по никакой.

Вот и я твержу об этом ASD2000.

Теперь я окончательно запуталась. Думала это простой вопрос и только я одна не знаю что делать.

Мои действия. Беру от покупателя письмо, что он ошибочно перечислил 100000 в июне и просит вернуть на р/сч. Я исправляю счет факт на аванс со 120 на 20. И соответственно уменьшаю НДС с предоплаты. Делаю уточненный расчетв сторону уменьшения.

Если Вы не делаете этих действий, то в июле по возврату показываете 100000 в книге покупок и молитесь. Т.к. при таком варианте отражения (зачет НДС с аванса- необходимо условие- расторжение договора.) Выбирайте на свой вкус. Но никаких сторно Вы не делаете

Да, согласна,можно и так, только "молиться"( хотя мне больше нравится-отстаивать свои права) тоже придется.
Проверку суммы в книге продаж проверяют простым арифметическим действием- при политике "по оплат"е все денежные поступления по 62 делят на 1/18. Не сходится -возникают вопросы.

Проверку суммы в книге продаж проверяют простым арифметическим действием- при политике "по оплат"е все денежные поступления по 62 делят на 1/18.

Т.е. Вы сами себе противоречите? Так как возврат денег уходит с 62 счета, соответстенно Вашим же словам нужно сделать сторно книги продаж

Я исправляю счет факт на аванс со 120 на 20. И соответственно уменьшаю НДС с предоплаты. Делаю уточненный расчетв сторону уменьшения.

Если Вы делаете уточненку, то это Ваша ошибка, но была не Ваша ошибка, не Вы виноваты что Вам перечислены лишние деньги, так что должны скорректировать это в след. периоде, и никаких уточненок

И вообще кто сказал, что она работает по оплате а не по отгрузке?

Не важно какая у нее учетная политика. Поставьте эти пришедшие деньги на расчеты по претензиям. И арифметика пойдет.
Сама я не всегда выполняю требования по возвратным авансам (речь идет о расторжении) только на очень маленьких суммах, когда понимаю что и налорги не будут конапатиться. А проще всего наплевать на все и в июле поставить в книге покупок, как аванс возв. свои 100 т.р.

Но никаких сторно.