Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, если кто-то сталкивался с такими операциями.
У нас было 2 учредителя: иностранное юр лицо(Германия) - 61% и физ лицо - 39%. Наш уставный капитал 5 000 000 руб.
21 декабря 2015 года иностранное юр лицо написало заявление о выходе из общества с выплатой ему действительной стоимости доли.
по состоянию на 30.09.2015 стоимость чистых активов 6 789 918, т.е. действительная доля - 4 141 849,98 руб.
Оформление этой операции в 46 налоговой произошло 11.01.2016 года, о чем есть Лист записи в ЕГРЮЛ.
Правильно ли, что проводку о нашей задолженности перед этим юр лицом надо проводить 21.12.2015, на дату подачи заявления?
Д81.09 К 75.02 = 4 141 849,98
Прочитала еще, что у нас есть обязанность как налогового агента заплатить налог на прибыль за иностранное юр лицо - 20% с разницы между действительной и номинальной стоимости доли (4 141 849,98 - 3050000)*20%
Сомнения, на какую дату проводку о задолженности в бюджет Д75.02 К 68. Скорее всего на дату фактической выплаты денег за долю (что еще не случилось до сих пор)
Вопрос еще, как правильно при этом заполнить декларацию по налогу на прибыль? Лист 03 (раздел А) и Раздел 1.3?
В некоторых письмах минфина такого рода доход иностранных организаций приравнивается к дивидендам.
Еще есть международное соглашение между Германией и Россией, что дивиденды по льготной ставке 5% или 15% облагаются налогом на прибыль
Надо ли заполнять и сдавать Налоговый расчет(информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?
Как я поняла, автоматом ничего не делается в 1С, все ручными проводками. может, ошибаюсь.
А в будущем мне не понятно, как проводить оплату доли. в валюте же только можно в Германию. какие там курсовые разницы куда можно учесть.
Заранее спасибо за помощь.
