Здравствуйте!
Наше ООО на ОСНО занимается оптовой и розничной торговлей. Товары мы покупаем, а также производим продукцию по давальческой схеме (передаем наши материалы третьим лицам и они производят для нас готовый продукт). Реализуем товары и готовую продукцию как на внутреннем рынке, так и за рубежом (экспорт с страны таможенного союза). Таким образом, возникает необходимость раздельного учета НДС. При закупке материалов для дальнейшей передачи их в производство невозможно определить, к какой реализации они будут в конечном итоге отнесены: по ставке 18% или по ставке 0%. Выбираем расчетный способ ведения раздельного учета НДС пропорционально общей сумме выручки от продажи товаров за налоговый период. Т.е. получается, что "входной" НДС по материалам распределяется аналогично косвенным расходам: часть принимаем к вычету сразу, а часть после подтверждения обоснованности подтверждения ставки 0%. В программе есть документ "Распределение косвенных расходов", с его помощью распределяем НДС по косвенным расходам.
Но ведь расходы на материалы являются прямыми. Как в 1С технически организовать разделение "входного" НДС на экспортный и для внутренней реализации, если по сути специального документа для этого нет? Есть только документ для распределения НДС по косвенным расходам.
Мы работаем в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.16)
Заранее спасибо за помощь!
Ответить с цитированием
