Корректировочный акт и счет-фактура

[Tata1]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, что надо делать в следующей ситуации:
Мы ООО на ОСН, налог на прибыль за 2015 г заплатили, декларацию сдали. Получили от поставщика корректировочный акт и счет-фактуру от 29.02.2016г к акту и счету-фактуре от 31.08.2015г. Сумма к уменьшению. Правильно ли я понимаю, что это значит, что мы не доплатили налог на прибыль (прибыль завышена)? Теперь надо делать доплату и сдавать уточненные декларации за 9 месяцев и год? еще и пени начислить?
Правильно ли я понимаю, что в случае с НДС все исправляется в 1 квартале 2016г.? Или тоже уточненка?
Спасибо

[ZZZhanna]

Получили от поставщика корректировочный акт и счет-фактуру от 29.02.2016г

на основании этого документа и делаете все корректировки у себя в учете в феврале.

[Tata1]

Спасибо, можно ссылку на документ, регламентирующий эти правила?
Все что я нашла, так это если корректировка к прошлому году и сумма налога была заплачена меньше, чем после корректировки, то надо проводить днем когда выставлен корректируемый акт. Еще и про реформацию баланса вычитала (((

[ССГ]

Теперь надо делать доплату и сдавать уточненные декларации за 9 месяцев и год? еще и пени начислить?

По налогу на прибыль да

Спасибо, можно ссылку на документ, регламентирующий эти правила

ПБУ 22

проводить днем когда выставлен корректируемый акт

это по налогу на прибыль уточнять надо декларации.

Правильно ли я понимаю, что в случае с НДС все исправляется в 1 квартале 2016г

да

[Аноним]

У меня та же ситуация. Есть корректировка отгрузки 4 кв. 2015 в 1 кв. 2016 в сторону увеличения. Т.е прибыль я уточняюю за 2015г. а НДС - корректировка идет 1 кв. 2016. И требование от налоговой объяснить (с приложением кучи первички) отчего это у меня реализация в дек-ле по НПП и дек-ле по НДС не совпадают в 2015г. считай уже выставлено. Ну вот и зачем так сделали? Включали бы в базу все датой корректировки...

[Tata1]

Поняла, спасибо, что предупредили про требование. А по поводу баланса за 2015г. как быть? Или в бух. учете в этом году корректировку проводить надо? Тогда разница в БУ и НУ по прибыли?

[ССГ]

Или в бух. учете в этом году корректировку проводить надо? Тогда разница в БУ и НУ по прибыли?

да.