Как отразить неучтенные материалы и исправить ошибку

29.03.2016, 10:47

Добрый день, коллеги!
Продолжаю выискивать ошибки в учете и жду вашего совета, дабы перепроверить себя
Наша фирма на УСН СМП не приняла к учету материалы. Я делаю проводки:
ДЕБЕТ 10 КРЕДИТ 60 (или вместо 60 счет 91 брать?)
- приняты к учеты материалы;
ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 10
- списаны материалы в производство

А еще у нас есть материал, который ошибочно учли как ОС. Тогда помимо отмеченных проводок я еще делаю сторно ОС?
ДЕБЕТ 08 КРЕДИТ 60
- сторно затрат на покупку;
ДЕБЕТ 01 КРЕДИТ 08
- сторнирована первоначальная стоимость основного средства;
ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 02
- сторно начисленной амортизации;

Скажите пжл, все ли верно

**Татьяна- Васильевна** · 29.03.2016, 13:40

ДЕБЕТ 10 КРЕДИТ 60 - приняты к учеты материалы;
ДЕБЕТ 20 «Производство» КРЕДИТ 10 списаны материалы в производство (производство - это сч.20)
материал, который ошибочно учли как ОС - проводки верные. А период какой???

29.03.2016, 14:14

Эта ошибка прошлого года
только смущает может амортизацию надо анулировать через 91 счет
то есть дебет 02 кредит 91
а не дебет 20 кредит 02

**Татьяна- Васильевна** · 29.03.2016, 15:09

Почему Вас смущает только амортизация? а все остальное? В Вашем вопросе много недосказанного))) как нашли материалы? сверка с контрагентом? затраты (изменение налогооблагаемой базы) прошлого года, искажение строк баланса и т.д. и т.п.

Сообщение от AkulaPS

ошибка прошлого года

почитайте, как исправлять ошибки прошлых лет

29.03.2016, 15:37

По стоимости поняла,согласно учетной политике надо было принять как материал, а его бух отразила как ОС

**Татьяна- Васильевна** · 29.03.2016, 15:40

Так может не менять??? Почему решили, что ошибка? Приняли ОС, и приняли))), бух руководствовалась критериями ОС? не просто же так, сумма?

29.03.2016, 15:42

ну по стоимости под ОС не подходит, директор говорит надо как материал теперь учесть
думаю вот такие проводки
ДЕБЕТ 08 КРЕДИТ 60
- сторнировали затраты на покупку;
ДЕБЕТ 01 КРЕДИТ 08
- сторнировали первоначальную стоимость основного средства;
ДЕБЕТ 02 КРЕДИТ 91 субсчет «Прочие доходы»
-- аннулировали амортизацию;
ДЕБЕТ 10 КРЕДИТ 60
-- приняли к учету материалы;

**Татьяна- Васильевна** · 29.03.2016, 15:56

Решите для себя, существенная ошибка или нет, в зависимости от этого и необходимо внести исправления (я же не знаю, какая у Вас сумма??), на эту тему на форуме много написано.
При несущественной ошибке, прошлых лет, выявленной в отчетном году (после утверждения и сдачи отчетности), мы приняли решение все исправления отражать в текущем периоде с использованием сч.91 на дату обнаружения ошибки.

29.03.2016, 15:57

мы как СМП отражаем все ошибки через 91 счет

Тема: Как отразить неучтенные материалы и исправить ошибку

Опции темы

Поиск по теме