НДФЛ с переходящих отпусков наболевшее)))

[Alex_p]

С отражением начислений в 6-НДФЛ всё понятно, НО- большой вопрос уплата НДФЛ и отражение в 6-НДФЛ переходящих отпусков.
1С 8.3 Конфигурация ЗУП 2.5.100
Конкретный пример /классическая ситуация - работает только 1 работник/ чтобы четко проследить что и как:

Начисляем отпуск за апрель 2016 /месяц начисления апрель 2016/ и выплачиваем 29 марта 2016 /дата выплаты дохода 29 марта 2016/. Сумма отпускных по коду 2012 = 30 000 руб.
НДФЛ = 3 900 руб. 31 марта 2016 перечисляем НДФЛ за март 2016 = 3 900 руб.

6-НДФЛ
100 = 29.03.2016 130 = 30 000
110 = 29.03.2016 140 = 3 900
120 = 31.03.2016


НО!!!! На момент выплаты нет зарплаты за март, т.е. нет последнего 12-го месяца для расчета среднего заработка.


11 апреля начисляем и выплачиваем зарплату за март 2016.

6-НДФЛ
100 = 31.03.2016 130 = 120 000
110 = 11.04.2016 140 = 15 600
120 = 12.04.2016


11-го апреля 2016 пересчитываем отпуск /открываем документ "Начисление отпуска работникам организации" и нажимаем "рассчитать"/. Пересчитывается и отпуск и НДФЛ. Результат:

(1). Отпуск за апрель 2016 /месяц начисления апрель 2016/. Сумма отпускных по коду 2012 после пересчета = 28 000 руб. НДФЛ за март 2016 /дата выплаты дохода 29 марта 2016/ = 3 640 руб. Заплатили 31.03.2016 = 3900 /Переплата = 260 руб/. Получается НДФЛ заплатили авансом /ошибочный платеж по письму Минфина/

6-НДФЛ
100 = 29.03.2016 130 = 28 000
110 = 29.03.2016 140 = 3 640
120 = 31.03.2016


В ИФНС по Карточке расчетов с контрагентом всё здорово - уплачено в срок.

(2). Отпуск за апрель 2016 /месяц начисления апрель 2016/. Сумма отпускных по коду 2012 после пересчета = 35 000 руб. Ну премию хорошую дали в марте за работу на износ. НДФЛ за март 2016 /дата выплаты дохода 29 марта 2016/ = 4 550 руб. Заплатили 31.03.2016 = 3900 / Недоплата = 650 руб/.

6-НДФЛ
100 = 29.03.2016 130 = 35 000
110 = 29.03.2016 140 = 4 550
120 = 31.03.2016


В ИФНС очень недовольны. Почему во-время не заплатили. Организацию необходимо тюкнуть немного.

Прошу прощения если что не понимаю, но не понимаю.
Как грамотно реализовать в 1С ЗУП 2.5???
Как другие организации решают эту проблему???
Таких отпусков очень много. Летом - сказать много - ни чего не сказать.

P.S. Занимаюсь автоматизацией зарплатных проектов 16 лет, но немного запутался.

[Maha95]

Alex_p а можно вопрос? Почему у Вас месяц начисления Апрель если Вы выплачиваете отпускные 29 марта, и НДФЛ с них 31 марта. И почему тогда Вы считаете это переходящим отпуском? Ведь в ЗУП по расчетным документам и проводкам начисление пройдет Апрелем (НДФЛ с отпускных будет числится только в Апреле, а не размажется на Март и Апрель), а по бух. учету в Марте пройдет только выплата. На сч. 70 и 68.01 будет красное сальдо, т.е. как-бы переплата. Разве нельзя сделать месяцем начисления Март, а в Апреле уже после расчета з/п за Март открыть мартовский документ "Начисление отпуска работникам организации", нажать "Исправить" и пересчитать отпускные и НДФЛ с учетом з/п за Март. И у этого нового документа "Начисление отпуска работникам организации" месяцем начисления будет уже Апрель.

[Alex_p]

Переходящий, т.к. выплата в марте за апрель. Нужно было назвать отпуск следующего месяца, который выплачен в текущем. Апрель - расход на оплату труда апреля. Суть - пока зарплату за март не начислим - точную сумму отпускных и НДФЛ не получим. При Вашем варианте, который я ещё давно опробовал на копии, вроде все преемлимо, но - какая даты выплаты дохода в документе исправлении? А если еще и реальное исправление (заболел в отпуске) можно накосячить. И, ведь это не расходы на оплату труда марта.

[Maha95]

Ясно. Ну а я дату выплаты дохода в документе исправлении пока ставлю последнее число месяца пересчета. Раньше эта дата никакого значения не имела, а теперь с этим 6-НДФЛ ... сюрприз к-нибудь будет. Но с 6-НДФЛ я пока еще не занималась, только читаю обсуждения и новости про эту форму. Тем более, что для ЗУП 8.2.5 новый релиз должен апреле выйти. Так что, когда программу обновят, тогда и буду делать.

[Забава Z]

Вот такое разъяснение нашла:как отразить в форме 6-НДФЛ отпускные, доначисленные из-за пересчета среднего заработка
Доначисленную сумму отпускных в форме 6-НДФЛ укажите как отдельную выплату.

Допустим, бухгалтер не включил в расчет среднего заработка какую-то выплату. Не учел годовую премию, начисленную уже после начала отпуска. В этом случае сумму отпускных нужно пересчитать и разницу доплатить сотруднику. А не позднее последнего дня того же месяца направить в бюджет НДФЛ с доплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Пример, как отразить в расчете 6-НДФЛ доплату по отпускным
Сотрудник уходит в отпуск 2 февраля 2016 года. Бухгалтер рассчитал отпускные в сумме 100 000 руб. Отпускные выплатили сотруднику 27 января 2016 года в сумме 87 000 руб. НДФЛ в сумме 13 000 руб. перечислили в бюджет 29 января 2016 года.

1 февраля бухгалтер сделал перерасчет отпускных с учетом годовой премии. В результате величина среднего заработка увеличилась. Бухгалтер пересчитал отпускные.

Сумма доплаты составила 5000 руб. Сумма НДФЛ с доплаты – 650 руб. Доплату в размере 4350 руб. (5000 руб. – 650 руб.) бухгалтер выплатил сотруднику 2 февраля 2016 года. НДФЛ в сумме 650 руб. перечислен в бюджет 26 февраля.

В расчете 6-НДФЛ за I квартал бухгалтер отразил отпускные так.

В разделе 1 по строкам:

– 020 «Сумма начисленного дохода» 105 000 руб.;
– 040 «Сумма исчисленного налога» 13 650 руб. (105 000 руб. × 13%);
– 070 «Сумма удержанного налога» 13 650 руб.

В разделе 2 по строкам:

Основная сумма отпускных:

– 100 «Дата фактического получения дохода» 27.01.2016;
– 110 «Дата удержания налога» 27.01 2016;
– 120 «Срок перечисления налога» 31.01.2016;
– 130 «Сумма фактического полученного дохода» 100 000 руб.;
– 140 «Сумма удержанного налога» 13 000 руб.

Доплата отпускных по результатам перерасчета:

– 100 «Дата фактического получения дохода» 02.02.2016;
– 110 «Дата удержания налога» 02.02 2016;
– 120 «Срок перечисления налога» 29.02.2016;
– 130 «Сумма фактического полученного дохода» 5000 руб.;
– 140 «Сумма удержанного налога» 650 руб.

Но как правильно проводить документ, если при пересчете старые данные не сохраняются? и идет замена на новые значения и в 6 НДФЛ попадают новые цифры? Как в 1С создать документ на разницу?

«

[Аноним]

Может нужно пересчитать отпуск с использованием кнопки "исправить " и доплатить или уменьшить сумму отпускных и соответственно НДФЛ уже в текущем месяце, но если много переходящих отпусков это очень трудоемко. Как делают в др. организациях?

[Alex_p]

Только исправить и доплатить. На это есть единственное Письмо ФНС России от 06.03.2015 N 7-3-04/614@
И методология 1с такая. В мае начисление и выплата отпускных за июнь. После зарплаты за май перерасчет (исправление).