4 апреля человек уходит в отпуск. 1-го апреля я ему выплачу отпускные. Можно ему 1-го же числа выплатить и зарплату за этот 1 отработанный день? т.е. за 1 апреля? Чтобы через месяц не возвращаться к этому сотруднику?
4 апреля человек уходит в отпуск. 1-го апреля я ему выплачу отпускные. Можно ему 1-го же числа выплатить и зарплату за этот 1 отработанный день? т.е. за 1 апреля? Чтобы через месяц не возвращаться к этому сотруднику?
Да кто ж вам может запретить это сделать?Сообщение от Аноним
Best regards, Михаил
Запрещают же НДФЛ заранее перечислять. Якобы организация платит, а не сотрудник. А по мне, так это бред. Есть деньги на счету, заплатили. Потом удержали с человека. Как говорится, от перемены мест слагаемых, сумма не изменяется. Вот уже и дую на воду.
01.04-это единственный день в месяце,который он отработает? Вы хотите выплатить без удержания НДФЛ, а удержать и уплатить с з/пл за май?
Да, это единственный его рабочий день будет. Хочу удержать НДФЛ и с этой зарплаты (за 1 день), и с отпускных. И сразу же 1 апреля перечислить весь удержанный налог.
Мы разделяем: отпускные - за 3 дня до начала отпуска, а зарплата - по сроку. Никто не возмущается. На каком основании перечисляете зарплату ранее утвержденного срока? Для отпускников нет исключения.
Без основания. Человек отработал день, почему бы не заплатить? Сумма не такая уж и большая. Зарплату за март, заплачу в обычный срок вместе со всеми сотрудниками. Лично мне так удобнее для себя, чтобы потом в голове не держать, что еще надо вовремя перечислить.
Вполне логично. Он получил 1 апреля - зарплату, Вы удержали НДФЛ и перечислили в бюджет. Никакой уплаты НДФЛ раньше срока получения дохода не возникает.
Если бы это было так, это бы ещё ничего. Если бы, конечно, оно так и было.
Но так как это не так, так оно и не этак. Такова логика вещей.(Чеширский Кот)
Это можно сделать, например по заявлению в виде исключения...Да я про 6-НДФЛ думаю-по закону вроде все верно, но не будет ли у налоговой вопросов-почему НДФЛ перечислен (09.04.16) ранее получения дохода (30.04.16)
А может дату получения дохода в 6-НДФЛ отражать как 01.04.2016?, хотя наверно это неправильно дата получения дохода 30.04.2016. Короче я сама запуталась.
Если бы это было так, это бы ещё ничего. Если бы, конечно, оно так и было.
Но так как это не так, так оно и не этак. Такова логика вещей.(Чеширский Кот)
не забудьте про то что при выплате дохода 1 апреля у вас уже начислен ндфл с з/пл 31 марта, и его тоже нужно перечислить в бюджет по этому сотруднику. почитайте ветку про 6 ндфл
я бы эту з/плату за 01.04 выдал бы ну типа аванса
НДФЛ с неё был бы =прикинут= но в удержании а тем более в уплате бы его пока не было бы
30.04 будет начисление з/платы, вот из неё НДФЛ и удержится,
выдача и начисления встретятся 30.04 и сальдо будет = 0
уплата бы была одновременно с уплатой налога всем сотрам за апрель
Упс
Вот завтра 1 апреля, я перечисляю отпускные (только лишь отпускные) тем, кто идет с 4-го в отпуск. Я должна НДФЛ с их ЗП за март перечислить завтра?
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
Но они же 1 апреля еще не получат зарплату за март. М не кажется, это разные доходы, разные сроки уплаты налога и разные строчки в 6-НДФЛ. Или нет?Упс
Вот завтра 1 апреля, я перечисляю отпускные (только лишь отпускные) тем, кто идет с 4-го в отпуск. Я должна НДФЛ с их ЗП за март перечислить завтра?
а как вы удержите 30.04 НДФЛ с этого сотрудника, если выплата была 01.04.16, тогда же и удержан НДФЛ, значит должен быть перечислен?
Если считать это зарплатой-то дата дохода, как у всех-30.04.16, если посчитать это межрасчетной выплатой и поставить
100-01.04.16
110-01.04.16
120-04.04.16, но можно ли ее таковой считать, если это-зарплата?
мне на 9-10 странице и далее в ветке 6НДФЛ это объяснили, почитайте. к моменту выплаты дохода нужно удержать и перечислить весь накопленный ндфл на дату выплаты за минусом ранее перечисленного. На дату 1 апреля у вас по БУ уже начислена з/п 31.03 и отпускные 01.04, поэтому при выплате дохода нужно перечислить весь ндфл, думаю, что нужно перечислить ему не только отпускные но и хотя бы часть з/п за март и весь ндфл за март. я вот сегодня не рискнула оплатить сотруднику больничный, потому что надо кроме ндфл с больничного перечислить еще и ндфл с з/п за март, а зарплата еще не рассчитана.Упс
Вот завтра 1 апреля, я перечисляю отпускные (только лишь отпускные) тем, кто идет с 4-го в отпуск. Я должна НДФЛ с их ЗП за март перечислить завтра?
там же в ветке 6ндфл такая ситуация уже была, можно 1 апреля выплатить типа авансом з/п за 1 апреля как бы за минусом ндфл и за минусом 1 или 10 рублей, при этом в 6 ндфл эта запись не попадает. потом когда всем будет выплачиваться з/п за апрель, начисленная 30.04, этому сотруднику будет выплачен 1 или 10 рублей и не позднее следующего раб.дня перечислен ндфл за апрель со всеми.
Ой, как-то я не готова дробить ЗП за март и НДФЛ с этих людей, я потом в день выплаты ЗП тогда запутаюсь.
Интересно, что дешевле, 6НФДЛ с нарушением или отпускные выдать позже ?
Да, я вспомнила те объяснения, но я подумала, что это относится к тому случаю, когда ЗП выплачивается гораздо позже и не 2 раза в месяц, а когда деньги бывают. Не?
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
А можно эти деньги считать авансом, ведь они выплачены раньше срока, соответственно НДФЛ с этой суммы не удерживать привыплате 01.04.16, а удержать при выплате майской з/пл?
Вот и я тоже боюсь запутаться.
Мне кажется зарплатой можно считать последнюю из выплат за текущий месяц. А все остальные - авансом. Ведь зарплата должна выплачиваться не реже 2-х раз в месяц. Но ведь никто не запрещает ее выплачивать, скажем, каждый день.
А майская зарплата будет выплачиваться уже в июне. Не слишком ли далеко? Апрель уже забудется.
Применяя здравый смысл, ничего не мешает сделать именно так. То есть начислить зарплату за этот день и в этот же день выплатить с соответствующими удержаниями. Но тут вмешивается НК РФ и перечеркивает весь здравый смысл, заставляя работодателя быть "тупым" до конца месяца, посколькуВ выделенной фразе все видят "месяц, за который ему был начислен доход". И все поголовно считают, что дата исчисления налога последний календарный день месяца, а поэтому нельзя начислить зарплату раньше этого дня, то есть дата начисления зарплаты ставится в зависимость от даты исчисления НДФЛ.
Но хочу заметить еще одну детальВыделенная фраза читается "день, за который ему был начислен доход". То есть во втором абзаце день исчисления НДФЛ зависит ото дня начисления зарплаты.
Так может в первом абзаце читать также, как и во втором абзаце и тогда будет - дата исчисления НДФЛ = дате начисления дохода в виде оплаты труда.
Последний раз редактировалось Andron Step; 02.04.2016 в 11:28.
Абзац 2 п. 2 ст. 223 НК РФ относится к увольнению сотрудника. Надо его цитировать полностью: " В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход." Поэтому, что бы им воспользоваться, предложите сотруднику написать заявление по собственному желанию...
Можно ли так (давайте рассмотрим разные варианты и по пунктам разберемся):
1 вариант:
Работник в отпуске с 01.02.2016 по 14.02.2016
Начислена зарплата за январь 31.01.2016 10000
Исчислен НДФЛ за январь 1300
Начислены отпускные с 01.02 по 14.02 5000
Исчислен НДФЛ с отпускных 650
За три дня до отпуска 27.01 работнику выплачено 13050:
зарплата за январь 8700 + отпускные 4350
В этот же день перечислен НДФЛ 1950:
за январь 1300 и 650 с отпускных
В форме 6-НДФЛ для зарплаты и отпускных заполняем два разных блока??? :
для отпускных
100 27.01.2016
110 27.01.2016
120 28.01.2016
130 5000
140 650
для зарплаты
100 31.01.2016
110 27.01.2016
120 28.01.2016
130 10000
140 1300
Или один блок, т.к. зарплата и отпускные выданы в один день???
100 27.01.2016
110 27.01.2016
120 28.01.2016
130 15000
140 1950
2 вариант:
Работник в отпуске с 10.02.2016 по 20.02.2016
Начислена зарплата за январь 31.01.2016 10000
Исчислен НДФЛ за январь 1300
Дата выплаты зарплаты за январь 10.02.2016 (положение об оплате труда)
Начислена зарплата за 01.02.2016 по 09.02.2016 4000
Исчислен НДФЛ за период 01.02-09.02 520
Начислены отпускные с 10.02 по 20.02 5000
Исчислен НДФЛ с отпускных 650
За три дня до отпуска 07.02 работнику выплачено 13430:
зарплата за январь 8700 +зарплата за февраль (с 01.02 по 09.02) 3480+ отпускные (с 10.02 по 20.02) 4350
В этот же день перечислен НДФЛ 2470:
за январь 1300, 520 за февраль и 650 с отпускных
29.02 начислена зарплата за период с 21.02 по 29.02 3000
Исчислен НДФЛ 390
В форме 6-НДФЛ для зарплаты и отпускных заполняем четыре разных блока??? :
для зарплата за январь
100 31.01.2016
110 10.02.2016
120 11.02.2016
130 10000
140 1300
для зарплаты с 01.02 по 09.02
100 07.02.2016
110 07.02.2016
120 08.02.2016
130 4000
140 520
для отпускных
100 07.02.2016
110 07.02.2016
120 29.02.2016
130 5000
140 650
для зарплаты с 21.02 по 29.02
100 29.02.2016
110 10.03.2016 (дата выдачи по положению от оплате труда)
120 11.03.2016
130 3000
140 390
Или три блока, т.к. зарплата и отпускные выданы в один день???
для зарплата за январь
100 31.01.2016
110 10.02.2016
120 11.02.2016
130 10000
140 1300
для зарплаты с 01.02 по 09.02 и отпускных вместе
100 07.02.2016
110 07.02.2016
120 08.02.2016
130 9000
140 1170
для зарплаты с 21.02 по 29.02
100 29.02.2016
110 10.03.2016 (дата выдачи по положению от оплате труда)
120 11.03.2016
130 3000
140 390
Понимаю что где-то не так. Очень хочется разобрать все возможные варианты на конкретных примерах.
Есть еще варианты.
Зачем НДФЛ с отпускных за февраль перечисляете в январе?
Да.
В блоке для отпускных в строке 120-01.02, а не 28.01.
Срок перечисления НДФЛ с отпускных -последний день месяца (ст.226 НК), в котором они были выплачены.Но 31.01 -воскресенье,поэтому срок переносится на ближайший рабочий день -01.02
1 блок за январь и 2-а за февраль: один для з/пл, другой-для отпускных.
Аванс(з/пл) за первую половину месяца отдельно не показывается.
Стр. 100- это дата фактического получения дохода, она определяется в соотв. со ст. 223 НК
Стр. 120- это срок перечисления НДФЛ, он определяется в соотв. со ст. 226, 226.1 НК.
Для зарплаты -дата фактического получения дохода, последний день месяца,а срок перечисления - день, следующий за днём выплаты з/пл,
для отпускных ( и больничных)- дата факт. получения дохода-дата выплаты отпускных(пособий), а срок перечисления-последний день месяца, в котором они были выплачены.
Так дата выдачи отпускных (с 01.02 по 14.02 - это 1 вариант) 27.01 и сразу НДФЛ с отпускных перечислила.
Это поняла.Согласна.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
