Добрый день,
ситуация: покупаем товар у импортного поставщика, базис поставки CIP (адрес в Германии) ,доставляет товар транспортная(импортная) компания , мы оплачиваем доставку до пункта Б территория Германии .Момент реализации товара между нами и нашим поставщиком (переход права собственности) будет происходить в пункте Б , там же(в пункте Б) и этой же датой мы отгружаем товар российскому покупателю, т.е все процедуры по таможенному оформлению берет на себя наш покупатель.
проверьте пож-та, правильно я все понимаю:
1.на дату перехода права собственности в пункте Б (по док-ту, который нам предоставит транспортная компания, что за док-т еще не знаю) делаем записи в бух и налог.учете ,на стоимость товара , в нашем случае это будет контрактная стоимость+стоимость доставки до пункта Б. а что ставим в графе НДС?
2. на момент отгрузки (это так же пункт Б и та же дата) отражаем реализацию товара российскому покупателю.НДС не образуется, т.к реализация за пределами РФ, но что ставим в графу НДС в реализации, не понятно.
3.с точки зрения налога на прибыль в нашем учете все формируется и отражается так же как и при обычной купле продаже?
ндс здесь не возникает
т.е купили товар за 10 000 ед,(НДС не отражаем) продали за 15000 ед, разница 5000 ед учитывается как фин.результат от сделки и вкл. в НО прибыль? (все доп расходы не учитываю для простоты примера)
или есть еще какие подводные камни, чего я не учла, если у кого была похожая ситуация напишите или ссылку на статью инфу какую дадите.
Сообщение от Mariya78
