у нас на учебе Дубовик А.В. (Федеральное казначейство) тоже самое сказал, полностью переносить в гр.12 данные из отчета за прошлый год.Сообщение от Rahsch
у нас на учебе Дубовик А.В. (Федеральное казначейство) тоже самое сказал, полностью переносить в гр.12 данные из отчета за прошлый год.
Нашла статейку про проводки по возврату дебит. зад-ти прошлых лет и пытаюсь "уложить" эти проводки в ф.0503123. Что-то не все получается (а именно - ситуация 2)... Проверьте, пожалуйста, уважаемые знатоки!
**********************************
1. Дебиторская задолженность прошлых лет перечислена должником на лицевой счет казенного учреждения, не наделенного полномочиями администратора доходов бюджета.
1.1. Зачислена на лицевой счет учреждения дебиторская задолженность прошлых лет
Дт 1 304 05 XXX Кт 1 206 XX 660 10000 стр 501 -10000, стр.421 -10000
1.2. Перечислена в доход бюджета дебиторская задолженность прошлых лет
Дт 1 303 05 830 Кт 1 304 05 XXX 10000 стр 502 +10000, стр.421 +10000
*********************************
2. Дебиторская задолженность прошлых лет перечислена должником на лицевой счет казенного учреждения, наделенного полномочиями администратора доходов бюджета.
2.1. Зачислена на лицевой счет учреждения дебиторская задолженность прошлых лет
Дт 1 304 05 XXX Кт 1 206 XX 660 15000 стр.501 -15000, стр.421 -15000
2.2. Перечислена в доход бюджета дебиторская задолженность прошлых лет
Дт 1 210 02 XXX Кт 1 304 05 XXX 15000 стр.421 +15000 ???
Но при таком раскладе "рвет" форму... Как правильно отразить эту ситуацию?
**********************************
3. Денежные средства поступили на счет доходов бюджета. Учреждение наделено полномочиями администратора доходов бюджета.
3.1. Зачислена в бюджет дебиторская задолженность прошлых лет, перечисленная должником
Дт 1 210 02 XXX Кт 1 206 XX 660, Кт 1 303 XX 730 5000 стр 501 -5000, стр.421 -5000
Rahsch, так я ж указала посмотреть инструкцию начиная с пункта 146
InSkazka, если есть какие-нибудь презентации, поделитесь, пожалуйста.
tat9718204, ссылку на п. 146 и примеры привел для наглядности.
По этой проводке уже не раз были вопросы. Насколько я помню, представители Минфина России склонялись к необходимости использования счета 303.05:
а) Дт.210.02.130-Кт.303.05.730,
б) Дт.303.05.830-Кт.304.05.ХХХ.
Если же рассматривать проводку Дт.210.02.130-Кт.304.05.ХХХ, то она не должна отражаться в Отчете (ф. 0503123), потому что показывает движение средств между счетами субъекта отчетности. Из п. 149 Инструкции № 191н: "При этом операции по движению денежных средств между счетами, а также между счетами и кассой учреждения при формировании показателей не учитываются".
Дт.210.02.130-Кт.303.05.730,
Дт.303.05.830-Кт.304.05.ХХХ
Помогите как это в форме 0503169 они должны встать по каким графам?
Спасибо! Про вариант с 30305 не слышала-не читала, а Дт.210.02.130-Кт.304.05.ХХХ забыла что исключается
В Сведениях (ф. 0503169) в графах 5 и 7, т.к. в обоих случаях имеем дело с денежными расчетами.
В актуальной редакции Инструкции № 162н вариант с проводкой Дт.210.02.ХХХ-Кт.304.05.ХХХ присутствует (абз. 21 п. 111), так что можно его использовать:
"перечисление в бюджет средств, поступивших на лицевой счет учреждения, открытый в финансовом органе (в органе казначейства), в возмещение причиненного учреждению ущерба имуществу, недостачи денежных средств, дебиторской задолженности прошлых лет отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 021002000 "Расчеты с финансовыми органами по поступлениям в бюджет" (021002130, 021002410 - 021002440, 021002620), счета 030305830 "Уменьшение кредиторской задолженности по прочим платежам в бюджет" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами" (030405211 - 030405213, 030405221 - 030405226, 030405261 - 030405263, 030405290, 030405310, 030405320, 030405330, 030405340, 030405520)".
конечно, ловите http://my-files.ru/02fayc
Спасибо!
Попытались сегодня сдаться в Минфин. Форма 123 не прошла. Возврат ФСС по больничным листам текущего года, который при автоматическом заполнении в 1с попадает в раздел 3 строка 501 " изменение остатков денежных средств, в том числе за счёт увеличения денежных средств" сказали вообще убрать поскольку все должно идти со 127 формой. А у нас по 501 сумма со знаком (-). Первый квартал так приняли, сейчас завернули. В 1с возврат от ФСС отражаем как кассовое поступление. По лицевому проходит как восстановление кассовых расходов с минусом. Получается, что не надо учитывать и тупо подгонять к 127 форме вручную?
Последний раз редактировалось Piton.43; 14.07.2016 в 14:26.
ну не знаю.
Мне ГРБС выкатили протокол по расхождению формы 0503127 и 0503123.
Пока подали пояснение что это деньги в кассе.
С какой это радости эти две формы должны соответствовать, если в форме 0503123 состав исходных показателей шире, чем для формы 0503127?
На сайте Минфина появилось Письмо Минфина России и Федерального казначейства от 04.07.2016 № 02-07-07/39110 и № 07-04-05/02-493 «Об отдельных вопросах составления и представления месячной и квартальной бюджетной отчетности, квартальной сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в 2016 году» с приложениями
Дата публикации: 14.07.2016
Я вот офигеваю просто! Получается на данный момент в инструкциях по отчетности одно, а согласно этому письму заполнять ф.169/769 заполнять надо по другому, а не так как следует из инструкции! Даже в форме графы поменяли! Это вообще как с точки зрения законности?
Аноним-программист, зато в примере № 1 разобрали мой вопрос по формированию Сведений (ф. 0503х69) при наличии по счету 205.31 и на начало года, и на конец отчетного периода и дебетовых, и кредитовых остатков.
Уважаемый Rahsch, ну все-равно по этим примерам, по сч. 205 и 208 не могу понять, как вычислить, например, дебетовые обороты, которые относятся к отчету по кредиторской задолженности и которые к дебиторской, если остатки и по Дт и по Кт. На этих пяти контрагентах непонятно откуда цифры в приведенных отчетах, а когда 550 детей и 140 сотрудников, тем более. Наведите, пожалуйста на принцип, если можно, в письме так размыто написано, что все обороты в дебиторском отчете, а в кредиторском, так сказать, в части касающейся
Нашла в прил. 1 (смотрела другие) пример с остатками по кредиту, а по дебету только примеры с одним или обоими нулевыми остатками, а меня тоже оба. Ладно, буду смотреть, видимо по аналогии.
Посмотрите прил.2 пример № 1 - там как раз пример с Дт и Кт оборотами и на начало и на конец периода. Там в конце приложения есть таблица "свод оборотов по счету 120531000" и данные в отчет берутся из итоговой строки этой таблицы в соответствии с алгоритмом описанным в прил.1. На мой взгляд нелогичен такой подход, но зато теперь в ф.169/769 графы увеличение/уменьшение легко заполнить вручную!
Мне кажется более логичным применять расчет из прил.1 к каждому контрагенту и затем суммировать и полученную цифру отражать в отчете, но это опять же проблемно заполнить отчет вручную, поэтому видимо пошли таким легким путем ))) Видимо когда писали инструкцию не додумались до этого...
Да, так и есть.
1) Сначала по счету 205.31 анализируем кредитовые остатки на начало года и на отчетную дату. Разницу между ними (увеличение или уменьшение задолженности) вносим в Сведения по кредиторской задолженности.
2) Все остальные обороты вносим в Сведения по дебиторской задолженности.
По контрагенту тоже может быть развернутый остаток (дебиторская задолженность по одному договору и кредиторская - по другому).
ИМХО, лучше применять отдельные субсчета для учета дебиторской и кредиторской задолженностей. И от программы тогда требуется:
1) уметь определить при отработке выписки из лицевого счета, есть ли по контрагенту КЗ или нет;
2) уметь определить при оформлении начислений по контрагенту, если ли по нему ДЗ или нет.
Странно... на форуме ни слова об этом письме. Неужели нам только на доработку направили отчет квартальный? Если честно - напрочь запуталась...
В Москве пока тоже ничего не просят доработать.
Я опять о своем. Автономное учреждение.Правильно ли я понимаю, что перечисления обеспечения заявок, контрактов должны осуществляться по КПС вида КИФ? и каким он должен быть? у нас -все нули. Вышестоящая ругается, что так не бывает. А как?
Правильно. Если Вы, к примеру, посмотрите на бланк Отчета (ф. 0503723), то обнаружите, что операции с денежными обеспечениями отражаются именно в разделе 3 "Изменение остатков средств". И это не просто так, а имеет некоторый смысл.
Elena RnD, настоятельно советую обратиться к Указаниями № 65н: п. 3(1).3. Код вида источников финансирования дефицитов бюджетов.
Пока сами не изучите, не проясните этот момент для себя.
Rahsch, спасибо за Ваш ответ.
Вы мне простите мое непонимание, но остался вопрос
При перечислении ден. средств формирую проводку 610 2 210 05-610 2 201 21
при возврате этих средств проводка 510 2 201 21-510 2 210 05
Таким образом по счету 210 05 имею две записи по двум КПС, которые отражаются в форме 769 дважды с плюсом и с минусом по разным КПС соответственно.
Elena RnD, проводки верные. А вот запись в Сведениях (ф. 0503769) по счету 210.05 должна формироваться одна.
См. п. 3.2 раздела 2 Приложения к письму Минфина России и Федерального казначейства от 04.07.2016 № 02-07-07/39110 и № 07-04-05/02-493 «Об отдельных вопросах составления и представления месячной и квартальной бюджетной отчетности, квартальной сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в 2016 году» (13-ая страница):
"В графе 1 раздела 1 указываются номера счетов бюджетного учета, содержащие в 1-14 разрядах номера счета бухгалтерского учета нули, если иное не установлено учетной политикой учреждения, в 15-17 разрядах номера счета 18-20 разряды КБК в соответствии с Указаниями 65н, в том числе с отражением в части ... расчетов по операциям, связанным с заимствованиями, - нулей".
То есть вместо счетов ...510.Х.210.05.000 и ...610.Х.210.05.000 нужно указать счет 000.Х.210.05.000.
Спасибо огромное!
Да, я тоже пришла к такому выводу, но все же остается вопрос: увеличение (или уменьшение) Кт зад-ти произошло в результате неденежных или денежных расчетов - как определить, а? )))
Смотрите Приложение № 1 (таблица по графам 5-8). По счету 205.00 в Сведениях по кредиторской задолженности заполняются только графы 5 и 7, а в отношении граф 6 и 8 указано, что они не заполняются. При этом в Сведениях по дебиторской задолженности нужно будет учесть примечание: "Допускается превышение показателя графы 6 (8) над показателями графы 5 (7) но не более показателя изменения остатка за отчетный период по соответствующему счету, отраженных в Сведениях по дебиторской и кредиторской задолженности".
Спасибо! Опять я была невнимательна, не зацепился глаз за эти слова (((
Коллеги, подскажите пожалуйста срочно!
КФО 3 остатков нет, есть обороты. В какой форме 0503769 я должна отразить эти оборты? в кредиторской задолженности?
и какой у них может быть код БК, если нули не принимают?
Спасибо!
Да, в Сведениях по кредиторской задолженности.
А пробовали гКБК указывать?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
