требование о несоответствии контрольных значений

[iryss16]

Добрый день, получила вчера такое требование. Имеется Коллегия адвокатов, некоммерческая организация. Сравнивают показатели из листа 07 декларации по налогу на прибыль и форму 6 отчет о целевом использовании средств.
Имеем по листу 07
стр.20.03 "стоимость имущества и денежных средств" - остаток на начало года 63000 сумма поступлений 1055000, т.е. по строке 20 сумма 1118000.
стр. 20.04 "сумма использованных в установленный срок" - 1035000.
стр. 20.06. "срок не истек" -83000
стр.20.07 "сумма неиспользованных в установленный срок" - 0

Форма 6
стр.6100 "остаток на начало года" - 630000
стр. 6220 "целевые взносы" - 1055000
стр.6200 "всего поступило средств" - 1055000

стр. 6320 "расходы на содержание аппарата управления" 1035000
стр.6300 "всего использовано средств" 1035000
Стр. 6400 "остаток" 83000

В требовании сравнивают строки из листа 7 20.07 "сумма неиспользованных в установленный срок" и из ф.6 разницу между строками 6220 "целевые взносы" и 6310 " расходы на целевые мероприятия". По сверке выходит 0=1055000-0. Позвонила исполнителю, она доказывает, что они должны быть равны. Что за бред? Во первых почему для сравнения выдергиваются отдельные показатели в расходной части. У нас целевые средства - это содержание аппарата управления и аренда. Во вторых почему если есть остаток, то это средства не использованные в срок. Я не понимаю, что мне писать в пояснениях. Исполнитель предложила, как вариант сдать уточненку финансовой очетности и содержание аппарата управления поместить в строку 6310 "расходы на целевые мероприятия". Но, во первых, зачем тогда в форма 6, отдельно просят показать расходы на аппарат, и остаток 20000 никуда не денется. Подскажите, что им накатать в поясниловке или сдавать уточненку.

[Аноним]

Написать, что спрашивают. Потому что телефонный разговор комментировать в ответе невозможно.
Естественно, такие соотношения между ф6 и декларацией нигде не установлены. И вообще сомневаюсь, что в вашей форме НКО может быть срок использования.

[iryss16]

Спрашивают почему расхождения. Но не может эта строка в листе 7 равняться разнице между приходом и расходом. В форме 6 нигде не делятся расходы со сроком и без срока, использованные по назначению или не по назначению. Тем более без учета остатка на начало года. Т.е. сумма вылезает вообще не фигурирующая не в каких строках, ни в отчете ни в декларации. Мы же в листе 07 поясняем, что у остатка срок использования не истек. Хочется написать, что у них идиотская стыковка.

[Аноним]

Та и ответить (что не надо сравнивать теплое с мягким). Что и общий расход, и остаток в декларации и ф6 совпадают, точка. Пусть сравнивает с 6300. Тем более, что порядок заполнения формы 6 нигде не прописан. Не считая ПЗ-1 разных лет.
"Уточненку" сдавать не надо, потому что это вообще не предусмотрено. К тому же, у вас все верно.

[iryss16]

Спасибо

[iryss16]

Посмотрите пожалуйста, такие объяснения подойдут?

Руководствуясь вышеизложенным, при заполнении формы 6 «Отчета о целевом использовании средств», средства, поступившие от адвокатов на содержании Коллегии отражаются по стр.6220 «Целевые взносы». В Коллегии адвокатов, целевые взносы расходуются на заработную плату сотрудников коллегии, арендную плату, банковские услуги и другие расходы на содержание Коллегии адвокатов. Соответствующие расходы нашли свое отражение по стр.6320. Остаток средств на конец года отражен по стр. 6400. Остаток отражен, с учетом стр.6100 – остаток средств на начало отчетного года.
При сравнении показателей листа 7 декларации по налогу на прибыль и соответствующих показателей формы 6 «Отчет о целевом использовании средств», остаток на начало года, сумма целевых взносов поступившая, сумма расходов на содержание Коллегии адвокатов и остаток средств на конец года, полностью совпадают.
Остаток целевых взносов на 31.12.2015г составляет 83156 руб. 00 копеек, эта сумма отражена в листе 7 декларации по налогу на прибыль в гр.6 «Сумма средств, срок использования которых не истек».
В соответствии с порядком заполнения декларации по налогу на прибыль гр.7 «Сумма средств неиспользованных в установленный срок» рассчитывается: гр. 7 = гр. 3 - гр. 4 - гр. 6. Исходя из показателей декларации по налогу на прибыль за 2015г. значение гр.7: 1118242-1035086-83156=0.

[Аноним]

Подойдут ли, только конкретный инспектор знает) Вроде все логично.

[iryss16]

Спасибо