День добрый!
Может кто сможет прояснить ситуацию по такому вопросу, а тоя уже мозг сломала.
Было заключено Соглашение о переуступке прав и обязанностей по договору поставки.
Мы фирма А - цессионарий (новый поставщик)
Фирма В - цедент (старый поставщик)
фирма С - должник (покупатель)
Скажем долг был 2000р. нам его переуступили за 1000р.
Сделала проводки
58-76 (фирма В) - 1000р.
51-76 (фирма С) - 2000р.
76 (фирма С) - 91,1 - 2000р.
91,2 - 58 - 1000р.
таким образом у меня образовалась прибыль в 1000р. с которой я должна оплатить налог на прибыль и начислить и оплатить НДС верно?
проводки по НДС предлагают сделать такие 91.2 - 68.2 (1000*18/118) = 153р.
и далее 91.9-99.1 (1000-153)= 847р.
Не могу понять почему у меня НДС должен попадать в расходы и почему он уменьшает налоговую базу?
