Оплата налогов при поступлениях денежных средств из Гос. бюджета

[ананина]

Добрый день! Подскажите пжста, имеющие опыт работы с государственными организациями, ИП на ЕНВД, общепит, был заключен договор в 2015 г. об организации питания, где Источником финансирования являлся бюджет республики. Сегодня получаем письмо уведомление из налоговой, о том что нами была осуществлена реализация товаров и услуг по госуд. и муницип. контрактам в 2015 г. В связи с этим реализация на 200 т.р. не относится к ЕНВД. А подлежит налогообложению по ОСНО или УСНО. Просят учесть данную информацию при составлении декларации при осно или усно. Оказалось сюрпризом данный факт...на усно заявление не подавали. Остается Декларация 3 НДФЛ и НДС, правильно понимаю? Какие можно учесть расходы, чтоб меньше получился налог НДФл. По НДС отчитываемся, но как налоговый агент при аренде госимущества, теперь если сдать уточненные будут штрафные санкции? Заранее всем откликнувшимся спасибо.

[ZZZhanna]

Какие можно учесть расходы

в первую очередь те, которые относятся непосредственно к выполнению договора - например, стоимость сырья. Общие расходы можно поделить пропорционально выручке.

[бух2007]

По НДС отчитываемся, но как налоговый агент при аренде госимущества, теперь если сдать уточненные будут штрафные санкции?

Если сначала оплатить налог+пени, то штрафа не будет

[Аноним]

Если сначала оплатить налог+пени, то штрафа не будет

а поставка просто школе, казенному предприятию---заводу или там колледжу по счету и договору не относится к муницип. контракту(они же то же муниципальные иили гос.организации вроде..)? у нас это по УСН проходило??

[ZZZhanna]

Не ЕНВД

[ананина]

Спасибо всем за ответы. Как в будущем быть и знать кто как и откуда ? Чтоб не платить с пенями дополнительные налоги?

[бух2007]

Как в будущем быть и знать кто как и откуда ?

Договор поставки - это Не ЕНВД.

ананина, но в вашем случае не все так однозначно. Вы за счет этих бюджетных средств где кормили людей? А то может эта операция вполне подходит под ЕНВД

[бух2007]

Вопрос: Основной вид деятельности ИП - оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, имеющие залы обслуживания посетителей.

Вправе ли ИП применить систему налогообложения в виде ЕНВД в случае заключения госконтракта на оказание услуг по организации питания для государственных нужд края?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 21 мая 2013 г. N 03-11-11/17969

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и исходя из информации, содержащейся в запросе, сообщает следующее.

В соответствии со "ст. 346.26" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных "п. 2 указанной статьи" Кодекса, в том числе в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания ("пп. 8 п. 2 ст. 346.26" Кодекса).

"Статьей 346.27" Кодекса установлено, что услуги общественного питания - это услуги по изготовлению кулинарной продукции и (или) кондитерских изделий, созданию условий для потребления и (или) реализации готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также по проведению досуга.

При этом "Кодексом" не установлены ограничения для применения данного налогового режима при оказании услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, бюджетным организациям по государственным или муниципальным контрактам.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

21.05.2013

Общественное питание по госконтракту - это ЕНВД, значит НДС и НДФЛ не будет.

[ананина]

Заключаем ДОГОВОР на организацию и проведение обеда, ужина, чаепития, кормим всегда в зале обслуживания посетителей -столовая в бюджетном учреждении. иногда договор бывает на изготовление кулинарных национальных блюд. Договора поставки не оформлялись .увед.pdf

[бух2007]

Они не ивдели ваш контракт и полагают, что вы продавали товары. А у вас общепит - вы кормили людей

столовая в бюджетном учреждении.

А в декларации по ЕНВД у вас зал обслуживания - тоже эта столовая? Или вы по госконтракту кормите людей на чужой территории?

[бух2007]

Они не видели ваш контракт и полагают, что вы продавали товары. А у вас общепит - вы кормили людей

столовая в бюджетном учреждении.

А в декларации по ЕНВД у вас зал обслуживания - тоже эта столовая? Или вы по госконтракту кормите людей на чужой территории?

[бух2007]

Постановление ФАС Уральского округа от 07.03.2014 г. № Ф09-403/14
...
В ходе проверки инспекция установила, что предприниматель в 2009 году по договору, заключенному с ООО "Метро Кеш энд Керри", оказывал "услуги по организации питания сотрудников сторонней организации в помещении, предоставленном организацией, с доставкой продукции до места питания".

Налоговым органом в решении сделан вывод, что поскольку буфет-раздаточная, в котором происходило обслуживание работников заказчика не принадлежала предпринимателю, и у него отсутствовали инвентаризационные и правоустанавливающие документы на указанные помещения, в том числе договоры аренды, следовательно, деятельность налогоплательщика не является деятельностью по оказанию услуг общественного питания в смысле, придаваемом ст. 346.27 НК РФ, в связи с чем доход от оказания соответствующих услуг был признан объектом в рамках общей системы налогообложения.
...
Судом также отмечено, что налоговое законодательство не ограничивает нахождение объекта организации общественного питания у лица, претендующего на применение ЕНВД, на каком-то конкретном праве (собственности, аренды и т.п.).

Соответственно, само по себе отсутствие у предпринимателя договора аренды помещения и оборудования не исключает возможность признания осуществляемой им деятельности услугами общественного питания.
...

Общественно питание на территории заказчика - тоже ЕНВД

[ананина]

Они не видели ваш контракт и полагают, что вы продавали товары. А у вас общепит - вы кормили людей
А в декларации по ЕНВД у вас зал обслуживания - тоже эта столовая? Или вы по госконтракту кормите людей на чужой территории?

По декларации ЕНВД - площадь зала обслуживания посетителей, одна столовая-там же кормим , заключен договор аренды госуд.имущества , на чужой территории не работаем.

[ананина]

Получается, что нужны предоставить пояснения, что полученные средства в 2015 г. от реализация услуг по госконтрактам относятся к ЕНВД?

[бух2007]

Получается, что нужны предоставить пояснения, что полученные средства в 2015 г. от реализация услуг по госконтрактам относятся к ЕНВД?

Да. Поясните, что это общественное питание, и оно облагается ЕНВД независимо от формы оплаты.

[ананина]

Да. Поясните, что это общественное питание, и оно облагается ЕНВД независимо от формы оплаты.

Спасибо большое!!!