Требование от ФНС, неправильно уплачен налог, нужен совет

[MAX1M]

Добрый день. Ситуация такая: ООО на УСН д-р. За 3 квартал была недоплата по налогу 3104 руб. по авансам. По итогу года получился минимальный налог. И всю доплату, включая эти 3104, отправил на КБК минимального налога. Сейчас понимаю, что ошибся, надо было 3104 на КБК авансов, а все остальное на минимальный КБК. Пришло требование от ФНС оплатить эти 3104 и пеню. Как сейчас лучше всего поступить? Можно ли перенести с минимального КБК на авансовый и доплатить только пеню? Или есть какие-то еще варианты? Буду благодарен за советы. Спасибо.

[бух2007]

Можно ли перенести с минимального КБК на авансовый и доплатить только пеню?

Можно. Напишите письмо за зачет. Будем надеяться, что они успеют сделать зачет до того, как придет время выставлять инкассовое на недоимку.

[MAX1M]

А может быть лучше сейчас оплатить, а зачет написать на авансы этого года (или минимальный, если он будет по итогу)? Можно так?

[бух2007]

Можно так?

да

[MAX1M]

Хотя, есть еще один момент. Извините, что сразу не сказал.

За 4 квартал был убыток и налог по итогам года получился меньше, чем за 3 квартала.
За 3 вартала - 57104, уплачено авансов - 54000.
За год - 54971, минимальный - 111186.
Уплачено минимального (111186-54000)=57186

Сейчас получается платим 3104 на КБК авансовых и пишем два заявления на зачет на этот год:
(57104-54971)=2133 с КБК авансовых
и (57186-(111186-54971))=971 с КБК минимального
Так будет правильно?

[бух2007]

и пишем два заявления на зачет на этот год:
(57104-54971)=2133 с КБК авансовых
и (57186-(111186-54971))=971 с КБК минимального

Не поняла, как Вы высчитали и что считали.) Вы заплатите 3104 на КБК единого. И у вас будет переплата 3104 по КБК минимального. Вот эту переплату можно либо вернуть, либо зачесть на КБК единого (пойдет в счет аванса за 1 кв 2016)

[MAX1M]

Так я же пишу, что по итогу года сумма налога должна быть меньше, чем за три квартала. Если я сейчас перечислю 3104 на КБК единого, то там будет сумма 57104, а по итогу года должна быть 54971. И соответственно доплата на КБК минимального должна была быть (111186-54971)=56215. Т.е. эта сумма 3104 появится в виде переплаты на обоих КБК - на едином 2133 и на минимальном 971.

Правда тут еще надо у налоговой выяснить зачли ли они мне авансовые платежи в счет минимального, я заявление не писал, только сейчас увидел, что его нужно было писать. Получается два варианта:
1) Если не зачли, то платим 3104, пишем заявление на зачет всего с КБК авансовых на КБК минимального и заявление на зачет 3104 с КБК минимального на текущий год.
2) Если зачли, то как выше писал.

[MAX1M]

Я кажется понял Вас, бух2007. На 4 квартал вообще не нужно смотреть. Спасибо, что помогли разобраться.
Все, что в предыдущем посте, можно не читать. =)

[бух2007]

На 4 квартал вообще не нужно смотреть.

Да. Потому что авансы только за квартал, полугодие и 9 мес бывают. А по году у вас минимальный.)