Помогите!!! Продажа со скидкой, возмещение убытка принципалом по агент.договору.

[Аноним]

Помогите, начинающему бухгалтеру !!!

Сложилась такая ситуация.
Мы - агент, по агентскому договору продаем сим-карты, внося авансовый платеж при их получении Принципалу.

В мае мы внесли авансовый платеж за 30штук сим-карт по цене 300руб за шт., на 01 июня у нас осталось 26 штук.

С 01 июня Принципал ввел акцию, по которой сим-карты мы должны продавать не по 300руб., а по 150руб.за шт.
Мы продали 26шт не по 300р, а по 150р., наш убыток составил 3900р. (26*150р).

В июле Принципал вернул нам в кассу 3900р.

ТАК как это правильно оформить ???

Большое СПАСИБО ВСЕМ!!!

[vinny-puh]

Начнем по пордяку.
1. вы внесли авансовый платеж принципалу (на основании п/п или ПКО)
Дт 76 (принципал) Кт 51 (50) - 9000 руб (30 шт * 300 руб.)
2. Реализация 4 шт сим-карт в мае
Дт 76 (покупатель) Кт 76 (принципал) - 1200 руб (4 шт * 300 руб)
3. После снижения стоимости прошла реализация 26 шт.
Дт 76 (покупатель) Кт 76 (принципал) - 3900 руб (26 шт * 150 руб)
4. Возврат принципалом денег в кассу (на основании ПКО и вашего отчета)
Дт 50 Кт 76 (принципал) - 3900 руб.

[Аноним]

Спасибо !

Но после Д 50 К 76,5 поручитель - 3900р

эта сумму будет висеть на К 76,5 - 3900р, якобы мы ему должны ???

[Andyko]

Аноним, вроде бы у vinny-puh все в порядке с арифметикой

[vinny-puh]

Нет все в порядке. У вас же 76.5 (принципал) закрывается. Смотрите: заплатили (в мае) 9000, затем у вас прошли продажи на сумму 5100 руб (1200+3900). И у вас остаток по этому счету получился 3900 (9000-5100). Их вам и возвращает принципал

[Аноним]

Извините, не все объяснила.
По этому договору мы являемся еще дилером, у нас есть субдилер, которому мы также за авансовый платеж отдали 26 этих сим-карт по 300руб. в мае.
Субдилер продал их в июне по 150р

[Пытливый]

Аноним, Ну так делаете возврат Субдилеру.

[Аноним]

Получается так

1. мы внесли авансовый платеж принципалу
Дт 76 (принципал) Кт 51 (50) - 9000 руб (30 шт * 300 руб.)
2.Реализация нами карт покупателю в мае 4шт
Д 76(покупатель) Кт 76 (принципал) - 1200 руб (4*300р)
3. Реализация 26 шт сим-карт в мае субдилеру
Дт 76 (субдилер) Кт 76 (принципал) - 7800 руб (26 шт * 300 руб)

4. После снижения стоимости прошла реализация 26 шт субдилером.
Дт 76 (покупатель) Кт 76 (субдилер) - 3900 руб (26 шт * 150 руб)
5. Возврат принципалом денег в нашу кассу
Дт 50 Кт 76 (принципал) - 3900 руб.

6. Продажа карт субдилером в июне 26шт
Дт 76 (покупатель) Кт 76 (дилер-мы) - 3900р (26*150р)

[Аноним]

меня интересует в бух.учете по проводкам как-то должно быть видно, что в мае мы переплатили своему Дилеру ?
что он нам должен ?
или нет ?

[Пытливый]

п.6 покупателем (конечным) для вас является субдилер. Кому он там дальше продал - не ваше дело. Вы ему отпустили по 300, а он вам деньги прислал по 150.
Вот его долг и повис.

[Andyko]

76пр 51 9000 дали аванс
51 76сбд 7800 получили аванс
50 76пок 1200 получили от покупателя
76пок 76пр 1200 продали сами, дали отчет
76сбд 76пр 3900 продал субдилер, получили отчет, дали отчет
50 76пр 3900 принципал вернул деньги
76сбд 50 3900 вернули деньги субдилеру
Вот так кажись все сходится...

[Пытливый]

Чего за возврат-то такой таинственный? Получится что? Субдилер получил от вас карточки, продал их (накрутил там чего-нить), а вы потом ему еще и деньги даете? %О)))))
Комитент вам передал товар 100 шт. по цене 300, итого 30000 р.
Вы товар пока у себя держали - комитент цену снизил в два раза - тогда это возврат товара по 300 и получение товара по 150.
И уж потом вы передаете на реализицю товар по 150 своему субдилеру, или реализуете сами и отчитываетесь перед комитентом за проданный "товар за 150". Так, ИМХО! :О)

[Andyko]

Получится что? Субдилер получил от вас карточки, продал их (накрутил там чего-нить), а вы потом ему еще и деньги даете?

Я подозреваю, накрутить чего то в этих взаимоотношениях не очень просто.Карта как стоила у провайдера 150, так и у дилера 150, и у субдилера 150. А мы потом ему еще и денег дадим, за то, что продал.Только в этих проводках вознаграждения вообще нет.

[Пытливый]

Andyko, Так и я про что! НА реализацию субдилеру передается по 150, а не по 300! Значит, при снижении цены Принципалом, надо оформлять возврат товара по старой цене (его ж не будут по этой цене реализовывать, правда?) и поступление от Принципала "нового" товара по сниженной цене (150). И потом этот товар по 150 идет и конечному потребителю, и субдилеру, и отчет Принципалу идет как за товар по 150...

[Andyko]

Только рассчитывались они авансом исходя из 300.

[Пытливый]

А-а-а-а....! Слона-то я и не приметил! Звиняйте! :О)

[Январь]

Вы товар пока у себя держали - комитент цену снизил в два раза - тогда это возврат товара по 300 и получение товара по 150.

А мне кажется, что не нужно никаких возвратов оформлять. Товар принадлежит комитенту - велел по 150 продавать и все.

[Andyko]

А-а-а-а....! Слона-то я и не приметил! Звиняйте!

Нет проблем.

А мне кажется, что не нужно никаких возвратов оформлять

Конечно. Все равно прием/передача за балансом проходят.

[Пытливый]

Хы... За балансом на 004 повисло 100 шт. по 30 р. итого 3000р
Реализовали (списали с 004) 100 шт по 15 р. итого 1500р.
а еще 1500 куда с 004 денется?

[Январь]

Хы... За балансом на 004 повисло 100 шт. по 30 р. итого 3000р
Реализовали (списали с 004) 100 шт по 15 р. итого 1500р.
а еще 1500 куда с 004 денется?

А что мешает "переоценить" 004 счет? Возврат/получение - это дополнительные бумаги, притом фиктивные

[Andyko]

Хы. И списали с 004 по 30. Если вообще надо было 004 задействовать.

[Пытливый]

Январь, А переоценку куда девать будете? Просто прокредитуете 004? :О)
Andyko, Так 004 служит основанием для отчета перед Принципалом! Тогда что ж получится - отчитываться будем все равно по 30/шт.?

[Январь]

А переоценку куда девать будете? Просто прокредитуете 004?

Естественно! 004 не требует двойной записи.

[Andyko]

004 служит основанием для отчета перед Принципалом

Мне кажется, основанием для отчета служат документы на продажу.Отчитываться будем по реальным суммам.

[Пытливый]

Andyko, А в своем учете вы должны знать, сколько вам карточек Принципал передал и сколько из них в отчетном периоде вы продали, и сколько еще вам предстоит продать? Если да, то как же без 004?

[Пытливый]

На 76 и на 60/62 количественного учета ведь нет... :О/

[Andyko]

как же без 004

Да тут я согласен, но только в отношении количественного учета. Кстати, наши законотворцы эти карты вообще товаром не считают, с чем я лично никак согласиться не могу.Но моё мнение они не спрашивают, гады. Ну а раз не товар, какой же тогда 004 ?

[Аноним]

Интересны рассуждения, но мне то как быть.
Вывод какой ?
сч.004 изменять ?
повлияет это на сч.76 ?


СПАСИБО!!!

[Январь]

сч.004 изменять ?

Изменять

повлияет это на сч.76 ?

На 76 повлияет указание Принципала продавать по такой-то цене.

наш убыток составил 3900р. (26*150р).

Обратите внимание, что у вас нет никакого убытка, а образуется задолженность принципала перед вами, которую он и погасил.