 |
Добрый день! ИП добровольно перешел с УСН 6% на ОСНО с 1.01.2016. На конец года висит задолженность покупателей. Оплата будет в этом году. НДС надо начислить? Везде пишут про переходный период с УСН на ОСНО (метод начисления). А у нас кассовый метод, ничего конкретного найти не могу. Вроде как нет переходного периода и НДС начислять не надо. Но хочется быть уверенной в этом (сумма задолженности не маленькая).
Lesty, по НДС у всех метод начисления, в том числе и у ИП
Т.е. НДС надо начислить в переходном периоде?
Если продажа была до перехода на ОСНО, то НДС не надо начислять
А можно каким-нибудь документом это подкрепить?
При получении оплаты у вас объекта налогообложения (ст. 146 НК) и это не аванс, поэтому и момента определения налоговой базы не наступает (ст. 167 НК)
Спасибо. Но в декларацию за 2015 год (УСН 6%) эта сумма не попала, потому что не оплачена. Соответственно попадет в декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. И база не будет сходится с базой НДС. У налоговой сразу возникнет вопрос, видимо надо будет декларацию сдавать сразу с пояснением. Правильно я понимаю ситуацию?
Она у вас никогда не будет сходиться. По НДФЛ кассовый метод, по НДС начислениеСообщение от Lesty
У нас по ИП не много операций проходит. Обычно все платили сразу ,тогда все сходилось. Спасибо.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
