Отпускные 1 числа, начисление выплата , НДФЛ

[Mariya78]

Добрый день
вопрос наверное уже много раз обсуждался,но окончательного понимания нет.
Сотрудник уходит в отпуск с 01.04, отпускные начислили 01.04, выплатили 30.03,Когда нужно платить НДФЛ с отпускных -думаю 30.03 в день выплаты отпускных, но как тогда заполнять 6-НДФЛ ? что то пазл не сходится, получается, что уплата НДФЛ есть, а начисления дохода и удержания НДФЛ нет.

[Arhimed0]

Сотрудник уходит в отпуск с 01.04,

выплатили 30.03,

выплатить вы их должны за ТРИ дня ДО ухода !

отпускные начислили 01.04,

как вы можете их выплатить НЕ НАЧИСЛИВ их ?

сначала начислили - потом выплатили ТО ЧТО начислили !

Когда нужно платить НДФЛ с отпускных -думаю 30.03 в день выплаты отпускных,

удержанный НДФЛ с выплаченных д.б. уплачен в срок до конца месяца в котором была выплата, т.е до 30(31) числа, если выходной, то следующий после этого раб день
но это КРАЙНИЙ срок - можно и одновременно с выплатой

но как тогда заполнять 6-НДФЛ ?

100 - дата выплаты
110 - дата выплаты
120 - 30(31) число или если выходной - след рабочий день

что то пазл не сходится,

пазл сошёлся

[Mariya78]

как вы можете их выплатить НЕ НАЧИСЛИВ их ?
сначала начислили - потом выплатили ТО ЧТО начислили !

так отпускные приходятся на апрель со всеми взносами с них, разве их нужно начислить в марте? где это написано ?

[Arhimed0]

где это написано ?

КАК выплатить то что ещё не начислено ?

вы производите выплату в марте без начислений
и чего у вас в сальде на 70-м счёте ? Дебеторская задолженность ?

[Mariya78]

здесь нет однозначного ответа, с точки зрения ст 272 для налога на прибыль отпускные мы должны учитывать в апреле-признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты
для НДФЛ в данном случае -это март, вот и получается не стыковка 2-х налогов, и как это технически сделать-вопрос

[Arhimed0]

Mariya78, 1 и самое главное в нашей работе !
не нужно мешать всё в одну кучу
мухи - отдельно, котлеты - отдельно
учитесь разделять совершенно разные категории

бух учёт - он отдельно
налоговый учёт для исчисления НДФЛ - отдельно
налоговый учёт для прибыли - отдельно

да, будут разницы и никуда от них нам не деца: так законодатели придумали - им так удобнее

с точки зрения ст 272 для налога на прибыль отпускные мы должны учитывать в апреле-признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты

да - правильно
больше того - во многих указаниях пишется даже о том, что в случае если период отпуска захватывает соседние месяцы, то нужно и сумму затрат пропорционально дням делить

для НДФЛ в данном случае -это март, вот и получается не стыковка 2-х налогов, и как это технически сделать-вопрос

для НДФЛ - вся сумма в месяце выплаты
и если была задержка (да это нарушение трудового права, но сейчас не про это) и чел был в отпуске в апреле, а выплатили например в мае или позже - случаи быввают, то дата дохода - дата выплаты деньгами

бух учёт....
в бух учёте жёстких вроде как нет, поэтому можно как то приблизить к другим, что б разниц поменьше
но опять - глядя в ТК =выплатить обяязаны за три дня= - я в этих словах вижу и обязанность начислить, ибо как выплатитьь без расчёта и начислений ?

[Arhimed0]

здесь нет однозначного ответа,

однозначных ответов полно !
только они все разные для своих целей

кстати, многие предприятия ведут ещё и управленческий учёт

а некоторым приходится одновременно с этим ещё и кассовый метод использовать
и все затраты кроме фактических, ещё и с кассовыми сравниваются

в опчем жисть бухгалтера - обхохочешься
а вы думали начислил отпуск 10,000 и раздал 8,700 челу и 1,300 в наложку и на этом всё забыл ?

[Mariya78]

бух учёт - он отдельно
налоговый учёт для исчисления НДФЛ - отдельно
налоговый учёт для прибыли - отдельно

да, я все это прекрасно понимаю, но как в одной операции все это совместить в той же 1 С? Вы сами как делаете ? (просто интересно) , есть решение-не отправлять сотрудников в переходных периодах (но это только для малых предприятий), где можно всегда договориться на бумаге одно, по факту другое, в крупных конечно нет.
все больше прихожу к мнению, что иногда лучше штраф заплатить , чем считать и разбивать и еще (если уж очень надо) дорабатывать программы.

[Arhimed0]

Вы сами как делаете ? (просто интересно)

не поверите - просто на коленке !

есть решение-не отправлять сотрудников в переходных периодах

можно подумать, что кто то будет спрашивать, что удобно бухгалтеру !

где можно всегда договориться на бумаге одно, по факту другое,

скользкая ситуация и в большинстве случаев не осуществимая
ну если только у ИП-шника, который МРОТ платит официально, а остальное - .... в опчем это =остальное=

[Mariya78]

есть решение-не отправлять сотрудников в переходных периодах
можно подумать, что кто то будет спрашивать, что удобно бухгалтеру !

Да в общем так и делала, идут на встречу,для них главное,чтобы денег заплатили и не обидели, а уж что там в расчетных бумагах-мало кого интересует (кроме конечно самого бухгалтера и проверяющих органов)