6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[Татианна]

так и заполнить
31,12
31,12
09,01


в 040 показывается сколько налога за год было исчислено
в 070 - сколько налога за год было удержано


нет в этом отчёте ни одной формулы

Спасибо!
По заполнению стр. 070 вот что нашла:

Для расчета цифры, отражаемой в строке 070, потребуется просуммировать все данные, попадающие в строку 140 раздела 2 нарастающим итогом с начала каждого отчетного периода. Т. е. для отчета:

за 1 квартал строка 070 сложится из сумм строк 140, отраженных в разделе 2 этого же отчета;
полугодие – из сумм строк 140, отраженных в разделе 2 отчета за полугодие, и суммы, показанной в строке 070 отчета за 1 квартал;
9 месяцев – из сумм строк 140, отраженных в разделе 2 отчета за 9 месяцев, и суммы, показанной в строке 070 отчета за полугодие;
год – из сумм строк 140, отраженных в разделе 2 отчета за год, и суммы, показанной в строке 070 отчета за 9 месяцев.

[gnews]

Если принять во внимание , что сколько распределили( начислили) столько и будем перечислять ( за минусом ндфл )
100 начислили , 100 и ставим в 130. А на руки учредитель получил на 13% Меньше.

Да.

Прошу прощения за косяк с номерами строк

Доходы в строке 130 расчета указываются полностью, без уменьшения на НДФЛ и вычеты?

Да.

[Татианна]

так и заполнить
31,12
31,12
09,01

Несколько раз ФНС разъясняла порядок заполнения отчета, если день окончания работы пришелся на последний рабочий день квартала (например, Письмо от 02.11.2016 № БС-4-11/20829@). В этом случае последняя дата перечисления НДФЛ переходит на следующий квартал. В этом случае начисленный окончательный расчет и налог с него необходимо отразить в разделе 1. А вот во втором разделе отражать эти суммы в квартале увольнения не нужно. Их следует включить в этот раздел в следующем квартале, на который попадает дата перечисления налога.
Получается, что увольнение и НКО заполнять в разделе 2 1 кв. 2020.

[Arhimed0]

Несколько раз ФНС разъясняла

Получается, что увольнение и НКО заполнять в разделе 2 1 кв. 2020.

ну если так хотите, то можете в 1-м квартале 2020 года отразить

Несколько раз ФНС разъясняла порядок заполнения отчета

это уже не несколько раз, а стотыщмиллионов раз.
только так никто и не понял почему порядок заполнения отчёта у них стал разъясняться какими то письмами. Обычно все порядки устанавливались Приказами, логически вытекающими из НК.

а вот законодательно - так и не установили где когда как и что отражать.
поэтому - отражайте когда хотите. можете и в 4-м квартале 19 года, можете в 1-м 20...
главное - блок останется выглядеть с такими датами как выше указано

[Татианна]

а вот законодательно - так и не установили где когда как и что отражать.
поэтому - отражайте когда хотите. можете и в 4-м квартале 19 года, можете в 1-м 20...
главное - блок останется выглядеть с такими датами как выше указано

Еще раз спасибо за ответ!
Решила отразить в отчете за 2019 г. 31.12 - это дата 2019 г., именно в этот день выплатили доход он обязательно попадет в этот отчет, а то что строка 120 попадает на 09.01- это правильное заполнение по ст. 226 НК РФ.
Может кому-то мое разъяснение поможет.

[Галюня-36]

Подскажите отчет за 4 квартал строка 100 (сумма начисленная за сентябрь пполностью оклад?) 30.09.2019
строка 110 НДФЛ из данной суммы 15.10.19
строка 120 16.10.19
А Начисление декабрьской з/п и НДФЛ у нас будет в разделе 2 в 2020 за 1 квартал?
Но стр.120 за 2019 год будет у нас равняться всей начисленной з/п за 2019 год, включая декабрьскую з/п? и будет сходиться с данными в РВС ? Запуталсь(

[gnews]

Но стр.120 за 2019 год будет у нас равняться всей начисленной з/п за 2019 год, включая декабрьскую з/п? и будет сходиться с данными в РВС ? Запуталсь(

Галюня-36, вы ,наверное, 020 строку имеете в виду?

А Начисление декабрьской з/п и НДФЛ у нас будет в разделе 2 в 2020 за 1 квартал?

В 1 раздел 6-ндфл за 2019 г. она тоже попадёт.

Подскажите отчет за 4 квартал строка 100 (сумма начисленная за сентябрь пполностью оклад?) 30.09.2019
строка 110 НДФЛ из данной суммы 15.10.19
строка 120 16.10.19

Да, только 6-ндфл не за 4 кв, а за 2019год.

[Татианна]

Еще вопрос.
Может стр 070 быть больше стр 040 за год?

[gnews]

Может.

[Arhimed0]

Может стр 070 быть больше стр 040 за год?

может
за счёт переходящего налога от прошлого года.
то есть, Если какая то часть налога в прошлом году была исчислена, но не удержана. Она удержалась в этом году. А тот налог, который с доходов чисто этого года исчислен и удержан полностью. Ну или разница между исчисленным и удержанным на 31.12.18 больше, чем разница между исчисленным и удержанным на 31.12.19

[Татианна]

может
за счёт переходящего налога от прошлого года.
то есть, Если какая то часть налога в прошлом году была исчислена, но не удержана. Она удержалась в этом году. А тот налог, который с доходов чисто этого года исчислен и удержан полностью. Ну или разница между исчисленным и удержанным на 31.12.18 больше, чем разница между исчисленным и удержанным на 31.12.19

Спасибо!

[Галюня-36]

Да Вы правы 020 строку имела в виду, Спасибо за ответ

[Галюня-36]

Подскажите, если неправильно было отражен 3 квартал( был отпуск с 01-14.09) выплачен был 30.08 НДФл так же перечислен 30.08. Но.... в отчете за 3 квартал мы не указали это, ( сейчас за год 6 НДФЛ идет по суммам, есть смысл кор. делать за 3 квартал?

[olga-osina]

добрый день, подскажите - по отпускным, выплаченным в марте срок перечисления ндфл какой ставить?
раньше должен был быть 31.03.2020, а теперь 1С ругается, что это нерабочий день. Ставить 06 мая 2020???

[Arhimed0]

а теперь 1С ругается,

прям совсем ругается? или предупреждает внимание привлечь?

раньше должен был быть 31.03.2020, а теперь 1С ругается, что это нерабочий день.

а я в этот день работал. и зарплату всем людям оплатил и НДФЛ с неё - всё 31.03 и проведено оказалось

по отпускным, выплаченным в марте срок перечисления ндфл какой ставить?

я буду 31.03 оставлять. а там если не понравится - пусть просят править.



olga-osina, а налог с отпускных по факту когда уплатили?
я в средине месяца одновременно с отпускными и уплачивал налог

[olga-osina]

или предупреждает внимание привлечь?

ага

а налог с отпускных по факту когда уплатили?
я в средине месяца одновременно с отпускными и уплачивал налог

и мы в день перечисления отпускных

я буду 31.03 оставлять. а там если не понравится - пусть просят править.

тоже попробую так отправить

[ТатьянаC]

Добрый день. А мы не перечислили мартовские отпускные 31.03, думали на 06.04 переносится. А потом на 06.05... А в итоге не перенесли? т.е. в 6-ндфл нужно будет указывать эти даты?
19.03.20
19.03.20
31.03.20
если сейчас заплатить то штраф 20%? или все-таки ждать первого рабочего дня и тогда платить?

[ZZZhanna]

А мы не перечислили мартовские отпускные 31.03

а с чего Вы взяли, что переносятся сроки выплаты отпускных и зарплаты?
Речь идет о переносе оплаты налогов вообще-то.
А ТК никто не отменял.

[ТатьянаC]

ZZZhanna, мне не очевидно, что если налоги перенесли, то НДФЛ это не налог и его не перенесли. Я поняла свою ошибку, спасибо.

[zorro_z]

Зарплата за март выплачена 27 марта (пятница) в связи с режимом самоизоляции с 28 марта по 5 апреля. НДФЛ исчислен и удержан тогда же.
НО! НДФЛ перечислен лишь 6 апреля в понедельник (думали, что это первый рабочий).
Мы - в режиме самоизоляции (не работаем).
Можно ли во втором разделе указать за 1 квартал:
100 - 31.3.2020
110 - 27.3.2020
110 - 06.4.2020 Волнует именно последняя дата. Как правильно?

[ТатьянаC]

Добрый день. Первый раз такое, помогите пожалуйста.
Выплатили зп 31.03. Но! у одного сотрудника платежка ушла 31.03, у второго 01.04.
Получается делить надо блоки?
31.03.20
31.03.20
01.04.20 на одного
и
01.04.20
01.04.20
02.04.20 на второго?
НДФЛ общий ушел 01.04.20.
И удержан НДФЛ в разделе 1, тоже надо указывать на одного только? т.к. на второго выплата 01.04 и удержан выходит во 2кв уже?

[Аноним]

Как правильно указать второй раздел 6-НДФЛ:

1 Ситуация: Выплатили зп зп март и отпускные за март 02.03.20. Этой же датой перечислили НДФЛ.
строка 100 02.03.2020 - 148919,12
строка 110 02.03.2020 - 19 359
строка 120 31.03.2020 или 06.05.2020???????????????????????

2 Ситуация: Выплатили дивиденды 24.03.20. Этой же датой перечислили НДФЛ
строка 100 24.03.2020 - 500000
строка 110 24.03.2020 - 65000
строка 120 25.03.2020 или 06.05.2020???????????????????????

[Аноним]

Как правильно указать второй раздел 6-НДФЛ:

1 Ситуация: Выплатили зп зп март и отпускные за март 02.03.20. Этой же датой перечислили НДФЛ.
строка 100 02.03.2020 - 148919,12
строка 110 02.03.2020 - 19 359
строка 120 31.03.2020 или 06.05.2020???????????????????????

2 Ситуация: Выплатили дивиденды 24.03.20. Этой же датой перечислили НДФЛ
строка 100 24.03.2020 - 500000
строка 110 24.03.2020 - 65000
строка 120 25.03.2020 или 06.05.2020???????????????????????

Никто не может подсказать или никто принципиально НЕ сдает, пока не кончится карантин? Просто у нас РАБОТАЮЩЕЕ по Указу предприятие. Мы должны сдать в прежний (докарантинный) срок отчеты?

[gnews]

Выплатили зп зп март и отпускные за март 02.03.20.

31.03.2020 -нерабочий день (Указ Президента № 206), поэтому срок для НДФЛ -06.05.2020.

2 Ситуация: Выплатили дивиденды 24.03.20

строка 120 25.03.2020

Да.

[gnews]

Просто у нас РАБОТАЮЩЕЕ по Указу предприятие.

Тогда строка 120 в

1 Ситуация: Выплатили зп зп март и отпускные за март 02.03.20.

31.03.2020

сдать в прежний (докарантинный) срок отчеты?

На сколько и кому перенесены сроки можно посмотреть в ПП №409 от 02.04.2020.

6-НДФЛ за 1 кв 2020г. нужно сдать не позднее 30.07.2020 ("довирусный" срок 30.04.2020 продлен на 3 месяца),
https://www.klerk.ru/buh/articles/498057/
https://www.klerk.ru/doc/498112/

[Аноним]

31.03.2020 -нерабочий день (Указ Президента № 206), поэтому срок для НДФЛ -06.05.2020.

Спасибо. А как думаете, корректно сейчас отправить с датой первого рабочего дня 06.05? Или в случае продления карантина (что более, чем вероятно), придется уточняться?
Или, исходя из даты отправки (например, сегодня) , 06.05 будет актуально и в исправлениях нуждаться не должно?

[gnews]

1 Ситуация: Выплатили зп зп март и отпускные за март 02.03.20. Этой же датой перечислили НДФЛ.
строка 100 02.03.2020 - 148919,12
строка 110 02.03.2020 - 19 359
строка 120 31.03.2020 или 06.05.2020???????????????????????

Уточнение
З/пл за март и отпускные нужно показать в разных блоках 2-раздела.

Отпускные
100-02.03.2020
110-02.03.2020
120-31.03.2020 / 06.05.2020 для неработающих
130-сумма отпускных
140 -НДФЛ с отпускных

З/пл
Дата фактического получения дохода -последнее число месяца, за который она была начислена
ИМХО, вариант с указанием в стр. 100 -31.03.2020 и стр. 110-02.03. 2020 выглядит не очень хорошо.
Лучше сделать так:
100 -02.03.2020
110-02.03.2020
120 -03.03.2020
130 -сумма з\пл
140-ндфл с з/пл

[gnews]

Или, исходя из даты отправки (например, сегодня) , 06.05 будет актуально и в исправлениях нуждаться не должно?

Думаю, что да.

[ТатьянаC]

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Выплатили зп 31.03., но у одного сотрудника платежка на зп ушла 01.04.
правильно будет отразить всю зп так
31.03.20
31.03.20
06.05.20
Или надо делить обязательно блоки?
И ничего не изменилось, если хоть одна дата (06.05.20) попадает на следующий период, то этот блок можно будет указать в Разделе 2 во 2ом квартале? Или лучше все-таки в первом?

[kuzya78]

Добрый день. Можно присоединиться к вопросам по заполнению с этими переносами выходных не выходных?

100 17.03.2020 13100 отпускные
110 17.03.2020 13100 выплачено
120 06.04.2020 перечислен ндфл

100 31.03.2020 зп
110 31.03.2020 выплачено
120 06.04.2020 перечислен ндфл

Сомневаюсь по срокам 06.04. для отпускных. Спасибо