Переоформление сим-карты с физ лица на юр лицо.

[МарияМария23]

Здравствуйте. ООО на ОСНО. В январе этого года переоформили сим-карту с физ лица на юр лицо. На карте остался остаток денежных средств в размере 700 рублей, который перешел к юр лицу. С января платим предоплату. В марте выставили закрывающие документы на сумму больше чем предоплаты. Каким образом учесть в учете этот остаток - 700 руб? Я не могу провести всю счет-фактуру. Как быть?

[Январь]

700 руб. можете признать доходом, если возращать физику не надо.
А полученные услуги в любом случае полностью отражать

[МарияМария23]

Возвращать физику не надо, это ген. дир. 700 руб. можете признать доходом - какие проводки? как в НУ и БУ будет?

[Январь]

60/оператор связи - 91.1

[МарияМария23]

а налоговом учете доход принимается?

[Январь]

Конечно, принимается, и облагается

[МарияМария23]

Январь, спасибо!!!