Я правильно понимаю, если мы зарплату выплачивали в 1 квартале, но НДФЛ с нее нет (НДФЛ платили только за 2015 г в 1 квартале), то раздел 1 я заполняю, а 2 раздел пустой остается?
В 1 квартале зарплата за январь была выплачена в марте, НДФЛ не перечислен. В январе и феврале зпл была выплачена за ноябрь и декабрь 2015 г и НДФЛ с них был перечислен за 2015 г. в феврале 2016.
нет. перечисление ндфл в отчете не отражается. только сроки по которому его надо перечислить относительно выплат дохода.2 раздел заполняете по срокам выплаты зарплаты и ждете пеней и штрафа.Сообщение от q_q
ну так по датам и заполняете
Почему-то я Вам верю...
То есть в моем случае, во 2-м разделе мне надо заполнить только мартовские даты выплаты зарплаты за январь?
До какого числа нужно выдать ЗП и соответственно оплатить НДФЛ, чтобы не было нарушения по НДФЛ - до 10 числа следующего месяца?
Нет, еще январскую и февральскую выплату зарплаты за ноябрь и декабрь.
Irina429, Вы путаете ТК и НК. Чтобы не было нарушения НК, НДФЛ надо платить на следующий день после выплаты з/пл.
А вот чтобы не было нарушения ТК, зарплату надо платить 2 раза в месяц - в дни, указанные в ТД.
Если заплатить з/пл вовремя, не уплатить на следующий день НДФЛ, будет нарушение НК и штраф от налоговой, но ТИ будет довольна (ТК не нарушен).
Если выплатить з/пл с опозданием и сразу заплатить НДФЛ, то НК не будет нарушен, но ТИ может оштрафовать за нарушение ТК (если обнаружит).
У нас произошла такая ситуация- рухнул Интеркоммерцбанк. Пока открывали новый счет в другом банке получилось, что мы заплатили налог по НДФЛ так:15.02.16 - 6490 полностью за январь, 16.02.16 -5500 частично за февраль и 19.02.16 - 990 доплата за февраль, 08.03.16 - 6490 полностью за март .
Почему так получилось объясняю: 15-.02.16 указали неправильно кбк.
решили 16и 19.02.16 оплатили на правильный кбк, тут же написали письмо в ИФНС. Они нам перекинули тем числом 15.02.2016
08.03 заплатили за март, думали у на недоплата за февраль. З/п в кассе можем поправить .Какими числами лучше выдать зарплату. Что нам светит за это и в каком размере? пени и штраф
Для ИФНС не важно какого числа выдана з/пл, важно -когда был перечислен НДФЛ .
Зарплатный НДФЛ должен быть перечислен в бюджет не позднее дня, следующего за днём выплаты зарплаты. Если этот день попадает на выходной/праздничный день, то налог должен быть перечислен в первый рабочий день.
Например, зарплата за февраль была выплачена 2 марта -50000 руб. и 4 марта -30000 руб.
стр. 100 -29.02.16 дата фактического получения дохода определяется в соответствии со ст.223 НК
стр. 110 - 02.03.16 дата удержания налога (=даты выплаты з/пл)
стр. 120 - 03.03.16 срок перечисления налога, определяется в соответствии со ст. 226 НК
стр. 130-50 000
стр. 140 -50000*13%
стр. 100 -29.02.16 дата фактического получения дохода определяется в соответствии со ст.223 НК
стр. 110 - 04.03.16 дата удержания налога (=даты выплаты з/пл)
стр. 120 - 09.03.16 срок перечисления налога, определяется в соответствии со ст. 226 НК
стр. 130-30 000
стр. 140 -30000*13%
За опоздание с перечислением НДФЛ -штраф по ст. 123 НК+ пени.
Irina429, даты перечисления НДФЛ за февраль и март указаны правильно?
Последний раз редактировалось gnews; 18.04.2016 в 12:34.
да все верно
Добрый день!
Если надо сотрудника уволить 15 в пятницу, но выплату з/п и уплату НДФЛ, сможем сделать только 19 во вторник! Что делать? Пени по налогу и компенсация за задержку? А штрафа не будет?
В 6-НДФЛ получится:
стр. 100 -15.07.16 дата фактического получения дохода
стр. 110 - 19.07.16 дата удержания налога
стр. 120 - 19.07.16 срок перечисления налога
Я бы сделала ( по крайней мере в 6НДФЛ) по выплате 19.07.
100-19.07
110-19.07
120-20.07
saigak, спасибо!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием