Требование из налоговой (внереализационные доходы и дебеторка)

[lena040481]

Здравствуйте, пришло требование из налоговой о предоставлении пояснений:

ФНС сообщает, что в ходе проведения камер. проверки на основе Налоговой декларации по налогу на прибыль за 12 мес. 2015г., в которой выявлены ошибки или противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, предоставленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля НЕ включения во внереализационные ДОХОДЫ дебиторской задолженности, отраженной по строке 1230 4 бухг. отчетности за 2014 год.

Не пойму чего хотят: за 2014 год. по строке 1230 (деб. задолж.) сумма 54 тыс. руб. (из них 20 с истекшим сроком в 2014, но не списанная), за 12 мес. 2015 года по деклар. по прибыли -Внереализац. доходы - 0. Даже если я спишу дебит. задолженность с истекшим сроком давности и приму их в налоговом учете, подам уточненку за 2014 год, это ведь будут внереализационные расходы, а не доходы??? И почему сравнивают бух. отчетность 2014 года с налоговой декларацией 2015 года? Может я что-то не правильно понимаю..... пожалуйста, помогите разобраться....

[Красный Мак]

НЕ включения во внереализационные ДОХОДЫ дебиторской задолженности

Так и напишите им, что списание просроченной дебиторской задолженности является убытком компании, а не прибылью, поэтому вы не будете исправлять декларацию, тем более за 2015 год, если сроки списания дебиторской задолженности были в 2014 году. Исправлять ошибки, которые не привели к занижению суммы налога, ваше право, а не обязанность.

[lena040481]

Спасибо, будем сочинять .....